Si eres un padre o madre de un futuro estudiante universitario, debes comenzar a ahorrar desde ahora, pero guardar dinero en una cuenta de ahorro no será suficiente. Muchas personas recurren a un plan de ahorro 529, un plan con ventajas fiscales que puede ayudar a cubrir los gastos educativos y hacer crecer su dinero. Tener una estrategia de plan 529 que maximice las opciones de ayuda estudiantil es cada vez más importante. En el mejor escenario posible, combinarías los fondos del plan 529 con ayuda del gobierno para cubrir el costo completo de la universidad para tu hijo. Pero la ayuda del gobierno a menudo depende del ingreso, y es aquí donde entra en juego la gestión estratégica de esos fondos del 529.

¿Cuándo y cómo gastar los fondos del 529?

Cuando un niño llega a la universidad, podría ser ventajoso para la familia gastar todos sus fondos del plan 529 en los primeros dos años para obtener ayuda financiera en el tercero y cuarto año, si los padres esperan un año de altos gastos o bajos ingresos. Pero esto puede no funcionar para todos.

  • Depleting the 529 account first can make sense for some families, says Gretchen Cliburn, a certified financial planner and managing director at Forvis Mazars.
  • However, this isn’t advisable if you think you might have trouble getting a loan later. Running through 529 funds in the first two years can backfire, says Joseph Orsolini of College Aid Partners.

“Si sabes que tus costos educativos superarán tus ahorros del 529, te recomendaría gastar primero el saldo del 529 antes de pedir prestado dinero,” dice Gretchen Cliburn.

“Las familias necesitan presupuestar los cuatro años de universidad para determinar el mejor curso de acción con el gasto de ahorros y préstamos,” dice Joseph Orsolini. “He visto a muchas familias agotar sus cuentas 529 en los primeros años pero luego quedarse sin dinero y sin capacidad para pedir prestamos en los últimos años. Estos estudiantes se quedan sin recursos para terminar la universidad.”

¿Qué pasa si anticipas una disminución en los ingresos familiares?

“Bajo ingreso es un término relativo para las personas,” dice Orsolini. “Bajar de $150,000 a $100,000 es una reducción enorme, pero en la mayoría de los casos, no resultará en ayuda financiera adicional. Si tu hijo está en una universidad de élite que cubre el 100% de la necesidad, podría valer la pena confiar en esta estrategia, pero la mayoría de las universidades no aumentarán un paquete de ayuda simplemente por gastar tu fondo 529.”

Las reglas pueden ser diferentes para los abuelos. “Un aspecto importante a recordar al considerar cuándo gastar el dinero del 529 es quién es el propietario del plan,” dice Ryan Kay, un asesor financiero y fundador de Arena Wealth Management.

Factoriza el crédito fiscal federal

El Crédito Tributario Americano por Oportunidad Educativa (AOTC) proporciona un crédito fiscal de hasta $2,500 cuando gastas $4,000 en matrícula, tarifas, libros de texto y otros materiales del curso. Sin embargo, se elimina en ciertos niveles de ingreso ($90,000 para individuos o $180,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).

“El crédito fiscal vale más por dólar de gastos calificados que la distribución libre de impuestos del plan 529, incluso considerando la multa fiscal del 10% e impuestos sobre ingresos ordinarios en distribuciones no calificadas,” dice Mark Kantrowitz, presidente de Cerebly Inc.

Nuevas Reglas para los Planes 529

Tres leyes de reforma fiscal—la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) de 2017, la Ley de Mejoramiento de la Preparación para la Jubilación de Todos (SECURE) de 2019, y la Ley SECURE 2.0 de 2022—también realizaron cambios relevantes relacionados con los planes 529.

Por ejemplo, los titulares de cuentas ahora pueden usar sus planes 529 para pagar la matrícula de educación K–12 del beneficiario en escuelas públicas, privadas y religiosas. Esas retiradas serán libres de impuestos a nivel federal y en muchos estados. Entonces ahora es posible gastar los fondos de un plan 529 antes de que tu hijo ponga un pie en un campus universitario.

La Ley SECURE, firmada en diciembre de 2019, amplió la cobertura del plan 529 para permitir la repartición de algunos préstamos estudiantiles. Anteriormente, la deuda estudiantil no se consideraba un gasto educativo calificado ni elegible para retiradas libres de impuestos. Bajo las nuevas reglas, los titulares del plan pueden retirar un máximo de por vida de $10,000 de sus 529, cuentas libres de impuestos federales para ayudar a pagar préstamos educativos calificados. Esto se aplica al beneficiario; los hermanos también pueden retirar $10,000 cada uno.

¿Puedo transferir un 529 a una IRA Roth antes de que el niño alcance la edad universitaria?

Sí, siempre y cuando la cuenta haya estado abierta por más de 15 años, puedes mover hasta el límite de contribución anual a una IRA Roth a nombre del beneficiario del 529. Si abres la cuenta al nacer, puedes liquidar algunos de los fondos de esta manera antes de que el niño solicite la FAFSA.

Es importante recordar la propiedad de los fondos en un 529 y cómo afectan a la elegibilidad de ayuda financiera. En general, los expertos recomiendan no gastar todo tu dinero del 529 ahora y apostar por la ayuda financiera futura. Sin embargo, esta estrategia podría representar un ahorro de costos para ciertas personas.