Los bonos de ahorro de EE UU son una forma popular de inversión, pero es importante entender cómo se gravan los intereses ganados en estos bonos. Según Treasury Direct, los intereses de los bonos de ahorro de EE U.S. están sujetos a impuestos a nivel federal pero no a nivel estatal o local para el ingreso. Los bonos generalmente generan intereses, que es la cantidad por la que un bono puede ser redimido por encima de su valor nominal. El valor nominal es el precio original de compra del bono. Los intereses de los bonos de ahorro también están sujetos a impuestos federales de donación, sucesiones y especiales. A nivel estatal, los impuestos sobre los intereses se aplican a sucesiones o herencias.

¿Cómo se gravan los bonos de ahorro?

La posesión del bono determina quién es responsable de pagar impuestos sobre los intereses. Si una persona compra el bono y es el único propietario durante la vida del bono, esa persona es responsable de los impuestos sobre los intereses. Si un niño es el único propietario, un padre puede reportar los intereses del bono y pagar los impuestos en la declaración de impuestos del padre.

Hay situaciones de posesión donde la responsabilidad fiscal puede variar. Los impuestos sobre los intereses de los bonos de ahorro de EE UU están detallados en la sección de consideraciones fiscales en el sitio web de Treasury Direct.

Escenarios de posesión que impactan los impuestos sobre los intereses

  • Si una persona compra el bono y agrega a otra persona como copropietario, la persona que realiza la compra es responsable de los impuestos.
  • Si una persona compra el bono y nombra a otra persona como único propietario, la persona nombrada como propietario es responsable de los intereses.
  • Si dos personas dividen el precio de compra del bono, cada persona es responsable de la proporción de impuestos que representa la proporción de la participación en el bono.

La excepción a la regla proporcional es para cónyuges que viven en estados de bienes gananciales y que son responsables de la mitad de los impuestos si presentan sus impuestos por separado. Los impuestos también se pueden dividir en caso de una sucesión de la propiedad. Cuando un bono cambia de manos, los propietarios son responsables solo de los impuestos sobre la parte de los intereses que se acumularon durante cada período de posesión.

Regulaciones sobre informar los intereses por impuestos

Los propietarios pueden esperar a pagar los impuestos cuando redimen el bono, cuando éste madura, o cuando lo transfieren a otro propietario. La mayoría de los propietarios eligen diferir los impuestos hasta el momento de la redención del bono.

Un bono que ha alcanzado su vencimiento y ha dejado de generar intereses se considera automáticamente redimido, y el monto de los intereses se informa al IRS. El ingreso es un ingreso por intereses y se informa en un 1099-INT, y el propietario lo incluye en la declaración de impuestos anual.

Si un propietario decide informar el ingreso de intereses anualmente, los intereses de ese bono y de todos los demás bonos de ahorro para el mismo propietario deben seguir siendo informados anualmente. Los intereses siguen acumulándose en este caso y no se reciben. Una vez que el bono alcanza su vencimiento, el propietario debe informar al IRS que los intereses han sido pagados anualmente.

¿Cómo funciona un bono de ahorro de EE?

Un bono de ahorro de EE es una seguridad del gobierno de EE UU que se puede comprar al valor nominal y paga una tasa de interés fija. El gobierno de EE UU garantiza que el bono se duplicará en valor en 20 años. Los bonos de ahorro de EE generan intereses mensuales durante 30 años y se capitalizan cada seis meses. Puedes redimir el bono dentro de un año, pero hacerlo antes de cinco años resulta en una penalización, que equivale a tres meses de intereses.

¿Cuánto tiempo tarda en madurar un bono de ahorro de EE?

Un bono de ahorro de EE madura en 30 años. Puedes redimirlo después de un año de su compra, pero si lo haces antes de cinco años, deberás pagar tres meses de intereses.

¿Cuánto vale un bono de EE después de 20 años?

Un bono de EE vale al menos el doble después de 20 años, garantizado por el gobierno de EE UU. Por ejemplo, si compraste un bono de EE por $50, en 20 años valdría al menos $100. El precio de compra mínimo de un bono de EE es de $25.

En resumen, los intereses que ganas en los bonos de ahorro de EE están sujetos a impuestos federales sobre la renta, donaciones, sucesiones y especiales, pero están exentos de impuestos estatales y locales sobre la renta. La tributación depende de quién sea el propietario del bono, incluso si la propiedad está dividida entre varias personas. Los inversores tienen la opción de diferir impuestos hasta el vencimiento o redención o pagar impuestos anualmente.