Si tienes una cuenta IRA, es probable que recibas el Formulario 5498. Este formulario es conocido como IRS Form 5498: Información sobre Contribuciones a IRA, y su función es reportar al Servicio de Impuestos Internos (IRS) información sobre tu cuenta IRA. El custodio de tu cuenta IRA envía este formulario al IRS y no se requiere ninguna acción de tu parte. El documento es únicamente informativo y no es necesario presentarlo junto con tu declaración de impuestos.

¿Qué es el Formulario 5498: Información sobre Contribuciones a IRA y por qué es importante?

El Formulario 5498 detalla las contribuciones a la cuenta de jubilación individual (IRA), distribuciones mínimas requeridas (RMD), conversiones a Roth IRA, traspasos y el valor de mercado justo (FMV) de las cuentas IRA. El formulario es preparado por emisores o fiduciarios de IRA y enviado al titular de la cuenta y al IRS.

Las contribuciones a las IRA para el año fiscal correspondiente se detallan en el formulario (si no se realizaron contribuciones, entonces no habrá entrada). El formulario se aplica a los siguientes tipos de cuentas:

  • IRA Tradicionales
  • IRA Roth
  • IRA de Empleado por Cuenta Propia (SEP IRA)
  • IRA de Ahorro Incentivado para el Empleado (SIMPLE IRA)
  • IRA Delegadas

¿Quién puede presentar el Formulario 5498: Información sobre Contribuciones a IRA?

El formulario Form 5498 será preparado por tu emisor de IRA y enviado tanto a ti como al IRS. Debería ser enviado en mayo por tu emisor de IRA, ya que las contribuciones a las IRA están permitidas hasta el día de impuestos de ese año, que suele ser el 15 de abril. Dado que este formulario es únicamente informativo, el titular de la cuenta IRA no está obligado a presentarlo con sus impuestos. No será necesaria ninguna acción por tu parte.

¿Qué incluye el Formulario 5498: Información sobre Contribuciones a IRA?

  1. Propiedad y Tipo de IRA
  2. Contribuciones
  3. Traspasos
  4. Conversiones a Roth IRA y Recaracterizaciones
  5. Información sobre Retiros y Distribuciones

Si tomaste una distribución de tu IRA de más de $10, recibirás un Formulario 1099-R, lo que te ayudará a reportar la distribución y qué parte de ella es imponible.

¿Por qué estoy recibiendo un Formulario 5498?

Estás recibiendo el Formulario 5498 porque tienes una cuenta de jubilación individual (IRA) para ahorrar para la jubilación. El emisor de tu IRA o la institución encargada de administrarla te lo enviarán porque están obligados a reportar al IRS todas las contribuciones que hayas realizado a la cuenta durante el año fiscal.

¿Cuál es el límite de contribución a la IRA?

Para el 2024, los límites de contribución a la IRA son de $7,000 para aquellos menores de 50 años y $8,000 para los que tienen 50 años o más.

¿Qué puedo hacer si el Formulario 5498 tiene errores?

Si la información de una contribución fue ingresada incorrectamente por la institución que maneja tu IRA, esta puede corregirse para el año fiscal correspondiente. Ten en cuenta que deberás esperar a que se emita un formulario enmendado. Además, no se pueden hacer correcciones a un año fiscal anterior.

En resumen, la institución que maneja tu IRA te enviará a ti y al IRS el Formulario 5498 para reportar cualquier contribución a la IRA, traspasos, conversiones a Roth IRA y distribuciones mínimas requeridas que hayas realizado durante el año fiscal. Si no realizaste ninguna contribución, no recibirás un formulario. Aunque no se requiere ninguna acción de tu parte para presentarlo al IRS, siempre guarda una copia del Formulario 5498 con tus registros fiscales.