Si tienes dinero extra para invertir en tu jubilación, un IRA no deducible puede ser la respuesta. A menudo, las personas que no son elegibles para financiar por completo un IRA deducible o un IRA Roth pasan por alto esta oportunidad sencilla de ahorrar dólares adicionales para la jubilación, donde pueden crecer libre de impuestos. A diferencia de un plan de aplazamiento salarial como un 401(k), puedes hacer contribuciones a un IRA no deducible hasta la fecha límite de presentación de impuestos.

¿Cómo funcionan los IRA no deducibles?

En un año fiscal, siempre y cuando tú o tu cónyuge tengan suficientes ingresos de trabajo por cuenta propia, pueden contribuir cada uno a un IRA. Existen diferentes tipos de IRAs:

  • IRA tradicional
  • IRA Roth
  • IRA no deducible

A diferencia de un IRA tradicional, cuyas contribuciones son deducibles de impuestos, las contribuciones a un IRA no deducible se hacen con dólares después de impuestos. No proporcionan un beneficio fiscal inmediato, similar a un IRA Roth. En un momento, no se permitían contribuciones a los IRAs más allá de los 70 años y medio. Esta ya no es la situación. Puedes seguir haciendo contribuciones a cualquier edad siempre que cumplas con los criterios del IRS.

Para el 2024, el máximo que puedes contribuir a un IRA es de $7,000, con una contribución adicional de recuperación de $1,000 si tenías más de 50 años ese año. Las contribuciones se pueden distribuir entre diferentes tipos de IRAs, y las contribuciones deducibles y no deducibles se pueden mezclar en la misma cuenta.

¿Por qué es importante un IRA no deducible?

Es vital llevar un seguimiento de tus contribuciones a los planes no deducibles para poder pagar impuestos sobre los retiros con precisión en el futuro.

¿Quién es elegible para un IRA no deducible?

Tu capacidad para financiar diferentes tipos de IRAs está sujeta a restricciones basadas en tus ingresos y estado civil para efectos de declaración de impuestos. También depende de si eres elegible para participar en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, incluso si no se han realizado contribuciones a ese plan en un año fiscal determinado.

Si tú y tu cónyuge no tienen un plan del empleador en el trabajo, no hay restricciones para financiar completamente un IRA deducible. Sin embargo, si tú o tu cónyuge son elegibles para participar en un plan patrocinado por el empleador, aplican los siguientes límites en 2023 y 2024:

  • Para un IRA deducible, la elegibilidad en 2024 disminuye entre $77,000 y $87,000 de ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) si presentas declaración como contribuyente soltero o cabeza de familia.
  • Para un IRA deducible, la disminución en 2024 es entre $123,000 y $143,000 de MAGI si presentas declaración conjunta.
  • Para un IRA Roth, la elegibilidad en 2024 disminuye entre $146,000 y $161,000 de MAGI si presentas declaración como contribuyente soltero o cabeza de familia.
  • Para un IRA Roth, la disminución en 2024 es entre $230,000 y $240,000 de MAGI si presentas declaración conjunta.

¿Cómo se distribuyen los fondos de un IRA no deducible?

En cualquier año en el que contribuyas a un IRA no deducible, debes incluir el Formulario 8606 del IRS en tu declaración de impuestos federales. Este formulario documenta tu contribución después de impuestos, lo cual es importante una vez que comiences a recibir distribuciones.

Entre las edades de 59 años y medio y 73 años, puedes retirar cualquier cantidad de tu IRA sin penalidad, pero no estás obligado a hacerlo. Una vez que cumplas los 73 años, el IRS requiere que agregues el valor de todos tus IRAs deducibles y no deducibles y comiences a recibir distribuciones de tus IRAs tradicionales.

Si hiciste contribuciones no deducibles, cualquier distribución contendrá una porción imponible y una porción no imponible. La porción no imponible se basa en tus contribuciones después de impuestos acumuladas, y la porción imponible se basa en el dinero que esas contribuciones ganaron con el tiempo.

¿Cuáles son las ventajas y desventajas de un IRA no deducible?

Las ventajas de abrir un IRA no deducible son que te permite ahorrar más para la jubilación, incluso si estás restringido por tus ingresos para contribuir a otro tipo de IRA. Por otro lado, una desventaja importante de los IRAs no deducibles es el mantenimiento de registros. Es tu responsabilidad llevar un registro y reclamar cualquier contribución no deducible.

¿Es un IRA no deducible igual que un IRA Roth?

Un IRA no deducible y un IRA Roth no se gravan de la misma manera. En ambos tipos de cuentas, se contribuye con dinero después de impuestos, pero un gran beneficio de un IRA Roth es que al retirar el dinero, por lo general después de retirarte, no deberás impuestos adicionales sobre el dinero que retiras, tanto las contribuciones como las ganancias.

En cambio, en un IRA no deducible, las ganancias de tus contribuciones estarán sujetas a impuestos cuando las retires. Aun así, un IRA no deducible es una buena opción para alguien con altos ingresos que ha aprovechado otras opciones de ahorro para la jubilación, como un 401(k).

¿Un IRA no deducible tiene deducciones mínimas requeridas (RMDs)?

Sí, un IRA no deducible tiene los mismos RMDs que cualquier otro IRA. Debes comenzar a retirar cierta cantidad cada año a partir de los 73 años. La cantidad que debes retirar cada año depende de tu edad y otros factores.

¿Cuánto puedo contribuir a un IRA no deducible?

Los límites de contribución para un IRA no deducible son los mismos que para IRAs tradicionales. En 2024, la contribución máxima permitida es de $7,000, y la contribución de recuperación es de $1,000 si tienes más de 50 años. Estos números se revisan cada año.

Conclusión

Si no puedes contribuir a un IRA tradicional o Roth debido a tus ingresos totales, es posible que aún puedas contribuir a un IRA no deducible. Este tipo de IRA tiene un tratamiento fiscal diferente que otros IRAs. Las contribuciones anuales a un IRA no deducible están limitadas, pero con el tiempo pueden sumar.

Por ejemplo, si contribuyeras $6,500 al año durante 10 años, comenzando a los 50 años y luego te retiraras a los 60, asumiendo una tasa de rendimiento del 6%, tus contribuciones podrían crecer a más de $150,000 a los 70 años. Y una vez que comiences a recibir distribuciones, en este ejemplo, aproximadamente el 44% sería un rendimiento libre de impuestos de tu contribución.