Como asesor de Finanzas Personales con el título de CFA de tercer nivel (Chartered Financial Analyst), es importante comprender las diversas formas en las que ciertos contribuyentes en los Estados Unidos pueden estar exentos de pagar impuestos. Cada año, los estadounidenses reúnen los formularios fiscales necesarios, preparan sus declaraciones y piensan en qué podrían haber hecho con los dólares que fueron a parar al Tío Sam y a los gobiernos estatales.

¿Quiénes Están Exentos de Pagar Impuestos?

Bajo nuestro código tributario, existen cinco amplias categorías de contribuyentes que están exentos de este proceso:

  • Organizaciones sin fines de lucro
  • Ciudadanos estadounidenses que trabajan en el extranjero
  • Contribuyentes de bajos ingresos
  • Contribuyentes con muchas deducciones
  • Contribuyentes con muchos dependientes

Organizaciones Sin Fines de Lucro

La Sección 501(c)3 del Código de Rentas Internas establece que cualquier organización que califique para ser clasificada bajo esta sección está exenta de pagar impuestos sobre la renta. Las organizaciones que califican incluyen entidades religiosas, educativas y humanitarias como iglesias, sinagogas, universidades, hospitales, la Cruz Roja, refugios para personas sin hogar y otros grupos que buscan mejorar nuestra sociedad.

Ciudadanos Estadounidenses Trabajando en el Extranjero

Si vives y trabajas en el extranjero, es posible que no tengas que pagar impuestos al Tío Sam sobre esos ingresos. Para el año fiscal 2024, los estadounidenses pueden ganar hasta $126,500 trabajando en el extranjero antes de tener que pagar impuestos. Para el 2023, esa cantidad era de $120,000. Los expatriados reciben beneficios adicionales al poder excluir o deducir los costos de vivienda de sus ingresos, pero para calificar, deben cumplir con requisitos específicos como ser residentes de un país extranjero o estar físicamente presentes en un país extranjero durante al menos 330 días completos en un año.

Contribuyentes de Bajos Ingresos

Si ganas un ingreso que no supera la deducción estándar, no es necesario que pagues impuestos ni presentes una declaración de impuestos. Por ejemplo, una pareja casada, con cada cónyuge menor de 65 años, debe ganar al menos $29,200 en el 2024 antes de tener que presentar una declaración de impuestos en el 2025.

A continuación se presentan los requisitos de presentación relacionados con esta regla establecidos por el IRS:

Estado Civil (en el 2024)

Entonces en el 2025, presenta una declaración si tu ingreso bruto fue:

  • Soltero, menor de 65 años: $14,600 o más
  • Soltero, 65 años o más: $16,550 o más
  • Casado, presentando una declaración conjunta, ambos cónyuges menores de 65 años: $29,200 o más
  • Encabezado de familia, menor de 65 años: $21,900 o más

Contribuyentes con Muchas Deducciones

Algunos contribuyentes pueden deducir la mayoría o la totalidad de sus ingresos tributables con deducciones personales. Por ejemplo, alguien que tiene una factura médica considerable puede reclamar esto en el Anexo A como un gasto médico no reembolsado, lo que puede reducir drásticamente su ingreso imponible, posiblemente hasta el punto en que caiga por debajo del umbral imponible.

Contribuyentes con Muchos Dependientes

Las familias de bajos ingresos con hijos dependientes pueden no tener que pagar impuestos si califican para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo. Una pareja casada con tres hijos puede calificar para un crédito fiscal máximo de $7,830 para el año fiscal 2024 (anteriormente $7,430 en el 2023). Esto compensaría su factura impositiva dólar por dólar.

Vale la pena señalar que los contribuyentes que no tienen hijos también pueden calificar para un crédito fiscal. Una persona soltera sin hijos puede reclamar un crédito máximo de $632 en el 2024 (anteriormente $600 en el 2023), y el umbral de ingresos para este contribuyente sería de $18,591 en el 2024 (anteriormente $17,640 en el 2023).

¿Cómo Puedo Recibir Dinero y Evitar Pagar Impuestos?

Si recibes ingresos, debes pagar impuestos sobre ese dinero en la mayoría de los casos. Sin embargo, hay situaciones en las que recibes dinero y no tienes que pagar impuestos, como pagos de seguro por discapacidad, cuentas de ahorro de salud (HSAs), seguros proporcionados por el empleador, pagos de seguros de vida, regalos financieros e herencias.

¿A Qué Edad Dejas de Presentar Declaraciones de Impuestos?

No hay una edad en la que las personas estén exentas de presentar declaraciones de impuestos. Independientemente de la edad, la necesidad de presentar una declaración se determina por el ingreso, el estado civil y otros factores. Cuánto de tus beneficios del Seguro Social está sujeto a impuestos también depende de múltiples factores y puede determinarse completando una hoja de trabajo del IRS.

Conclusión

Algunos contribuyentes en los EE. UU. están automáticamente exentos de impuestos, como las organizaciones 501(c)3. Es posible eximirse de los impuestos al reclamar deducciones sustanciales que reducen tu ingreso imponible o al reducir tu ingreso bruto.