Conoce tres formas de reducir tu exposición a las ganancias de capital

Qué Sucedió y Por Qué es Importante

Invertir en propiedades de alquiler puede proporcionar a los inversionistas flujos de ingresos estables que cubren la hipoteca, a la vez que generan ganancias adicionales cada mes. Sin embargo, cuando estas propiedades se venden, los inversionistas pueden enfrentar importantes pasivos fiscales por ganancias de capital a largo plazo.

El impuesto sobre las ganancias de capital es del 15% si estás casado presentando una declaración conjunta con un ingreso imponible entre $94,051 y $583,750. Si tu ingreso imponible es de $583,751 o más, la tasa de ganancias de capital aumenta al 20%.

Para una pareja casada que presenta una declaración conjunta con un ingreso imponible de $280,000 y ganancias de capital de $100,000, los impuestos sobre las ganancias de la venta de una propiedad de alquiler ascenderían a $15,000. Afortunadamente, existen formas de minimizar esta carga fiscal por ganancias de capital. Este artículo explica tres de los métodos más efectivos.

Cómo Reducir el Impuesto de Ganancias con Pérdidas

La cosecha de pérdidas fiscales describe el proceso de reducir la exposición fiscal al vender una propiedad de alquiler al emparejar las ganancias de la venta con la pérdida de otra inversión. Esta estrategia de planificación fiscal se puede aplicar a las ventas de propiedades inmobiliarias de alquiler.

  • Qué es: Cosecha de pérdidas fiscales
  • Para quién es: Cualquiera con pérdidas de capital en un año fiscal determinado
  • Qué obtienes: La capacidad de restar esas pérdidas de las ganancias de capital realizadas por la venta de una propiedad de alquiler

Por ejemplo, supongamos que un inversionista obtuvo $50,000 de la venta de un apartamento de alquiler en el año actual. También tienen una pérdida no realizada de $75,000 en el mercado de valores. El inversionista puede optar por vender una parte de sus acciones para realizar una pérdida de $50,000 con el fin de compensar totalmente los $50,000 en ganancias de capital.

Usar la Sección 1031 del Código Tributario

Los inversores inmobiliarios pueden diferir el pago de impuestos sobre las ganancias de capital utilizando la Sección 1031 del código tributario. Esta sección les permite vender una propiedad de alquiler, adquirir una propiedad similar y pagar impuestos solo después de la transacción.

  • Qué es: Intercambio “like-kind” de la IRS Sección 1031
  • Para quién es: Cualquiera que pueda reinvertir los ingresos de la venta de propiedades de alquiler en nuevas propiedades inmobiliarias
  • Qué obtienes: La capacidad de posponer algunos o todos los impuestos sobre las ganancias de capital

El tiempo es clave con este método, ya que los inversores tienen solo 45 días desde la fecha de venta de una propiedad para identificar posibles propiedades de reemplazo, que deben cerrarse formalmente en un plazo de 180 días. Aquellos que no cumplan con el plazo deberán pagar impuestos completos sobre las ganancias de capital por la venta de la propiedad original de alquiler.

Aprovechar la Exclusión de la Residencia Principal de la Sección 121

Vender una casa en la que vives es más beneficioso fiscalmente que desprenderse de una propiedad de alquiler por un beneficio. La Sección 121 del IRS permite a las personas excluir hasta $250,000 de las ganancias de la venta de su residencia principal si están solteras y hasta $500,000 si están casadas y presentan una declaración conjunta.

  • Qué es: Conversión de una propiedad de alquiler en tu residencia principal
  • Para quién es: Cualquier persona capaz de convertir una propiedad de alquiler en su residencia principal
  • Qué obtienes: La capacidad de excluir hasta $500,000 en ganancias de capital de impuestos

Para calificar, los inversores deben haber vivido en su propiedad como su residencia principal durante dos de los cinco años inmediatamente anteriores a la venta. Sin embargo, los años como una residencia personal no tienen que ser consecutivos. Por esta razón, algunos inversores eligen convertir propiedades de alquiler en sus residencias principales.

Conclusiones

Los impuestos sobre las ganancias de capital pueden quitar una parte importante de las ganancias de la venta de propiedades de alquiler, en el rango del 15% o 20% de lo obtenido. Afortunadamente, existen estrategias de evasión y diferimiento de impuestos sobre ganancias de capital que pueden ayudar a aliviar esa carga. Como siempre, consulta a un profesional fiscal para obtener asesoramiento específico para tu propia situación de propiedad de alquiler.