En los últimos años, la conversión de un IRA tradicional a su equivalente Roth era una apuesta bastante segura. Si cambiabas de opinión más adelante, siempre podías dar marcha atrás. Eso se terminó con la ley fiscal que firmó el ex presidente Trump en diciembre de 2017.

¿Qué sucedió?

La legislación abolió la opción de “reconvertir” una conversión a Roth de nuevo en un IRA tradicional, SEP o SIMPLE, a partir del año fiscal 2018. Lo mismo sucedió con los fondos de un Roth IRA transferidos desde cuentas 401(k) y 403(b). Hubo una breve ventana hasta el 15 de octubre de 2018, en la que aún se podía deshacer una conversión a Roth de 2017. Es evidente que el plazo ha pasado.

¿Dónde nos encontramos ahora?

Si convertiste a Roth en 2017, te perdiste de tasas impositivas más bajas. Es demasiado tarde para revertir esa conversión. Sin embargo, si tienes un IRA tradicional o un 401(k), las tasas históricamente bajas de hoy deberían hacer que consideres la conversión a Roth. Las tasas actuales están en vigor hasta 2025. No es obligatorio convertir todos los fondos de una sola vez. Cuando sea elegible, un titular de cuenta puede retirar las contribuciones y ganancias de un Roth sin impuestos.

¿Por qué es importante?

Por otra parte, tenemos tasas impositivas históricamente bajas en este momento. Por lo tanto, convertir un IRA tradicional o un 401(k) a un Roth y mantenerlo allí tiene más sentido que nunca. A menos que, claro está, estés contando con que las tasas impositivas bajen aún más de las actuales del 10% al ​​37% que están fijadas hasta 2025.

¿Cómo se ven afectados los cambios en las tasas impositivas?

Cambiarse a un Roth tiene más sentido si pagar impuestos ahora resulta en una responsabilidad fiscal menor en general. Tomemos, por ejemplo, una pareja que convirtió su cuenta de IRA tradicional de $200,000 (compuesta completamente por dinero antes de impuestos) a un Roth en 2017 antes de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos. Supongamos además que tenían $100,000 de otros ingresos gravables.

Bajo la ley fiscal anterior, su ingreso total gravable de $300,000 habría estado sujeto a una tasa impositiva del 33% en 2017. Mientras tanto, $300,000 en ingresos gravables está sujeto a una tasa del 24% en 2022 y 2023.

Esto demuestra que las tasas impositivas actualmente bajas pueden beneficiar a quienes consideran una conversión a Roth. Es esencial analizar estas tasas y proyectar cómo pueden afectar tu situación financiera.

¿Esperar o no esperar?

Ten en cuenta que los recortes de impuestos individuales vigentes se esperan que estén en efecto hasta 2025. El Congreso puede extender los recortes o promulgar una ley fiscal muy diferente. Es imposible predecirlo.

Lo que sí es seguro es que las tasas impositivas actuales son relativamente bajas. Y, asumiendo que sigas contribuyendo dinero y que tu dinero siga generando ganancias, tu cuenta crecerá. Cada año, será más difícil pagar la factura del impuesto sobre la renta que conlleva una conversión a Roth.

Conclusión

La mayor atracción de un Roth es que no deberías deber dinero en la cuenta nunca más. Cuando comiences a retirar el dinero, presumiblemente después de retirarte, no deberás impuestos adicionales sobre el capital o las ganancias siempre que tomes distribuciones calificadas.

En resumen, la conversión a un Roth puede ser una estrategia inteligente en las condiciones fiscales actuales. Es fundamental analizar tu situación específica y considerar el panorama fiscal futuro para tomar decisiones informadas sobre las conversiones a Roth.