Los negocios ahora pueden compartir los costos de establecer un plan conjunto de 401(k)

¿Qué es un Plan de Asociación de Jubilación (ARP)?

El Departamento de Trabajo de los Estados Unidos implementó una regla en septiembre de 2019 que hizo posible que empresas pequeñas y medianas, así como propietarios individuales “trabajadores independientes”, participen en un plan de jubilación de contribución definida, como un 401(k), al unirse a lo que se conoce como un plan de jubilación de asociación (ARP).

Explicación del Plan de Asociación de Jubilación (ARP)

Un ARP es una nueva forma de plan de empleador múltiple (MEP), un plan de ahorro para la jubilación que implica a dos o más empleadores no relacionados. Antes de la creación de los ARPs, los MEPs limitaban a los miembros a empleadores con ciertas conexiones, como un propietario común o la membresía en un grupo comercial de la industria.

La regla del Departamento de Trabajo permite que los empleadores pequeños ofrezcan un plan de jubilación a los empleados al expandir las reglas para incluir a empresas en diferentes industrias con presencia física en la misma área geográfica (ciudad, condado, región o estado) o empresas en la misma industria, incluso si no están en la misma área geográfica.

¿Cómo Funciona un Plan de Asociación de Jubilación?

Un PEO o una asociación genuina asume la responsabilidad de administrar el plan de jubilación de asociación (ARP) para sus empresas miembro y propietarios independientes calificados. El PEO o la asociación genuina es el empleador para efectos de administrar el ARP, que es un plan de contribución definida, como un 401(k).

¿Cómo Cambió la Ley SECURE los Planes de Empleadores Múltiples?

La legislación del SECURE Act va mucho más allá de la regla del Departamento de Trabajo de 2019 en lo que respecta al acceso a los planes de empleadores múltiples (MEPs) por parte de empleadores no relacionados. Creó MEPs “abiertos” que permiten a las empresas que no se encuentran en la misma área geográfica y no forman parte del mismo gremio, industria o profesión unirse al mismo MEP. La ley también permite que los MEPs sean administrados por un “proveedor de plan conjunto”, como una empresa de servicios financieros.

¿Por qué es Importante esto para los Pequeños Negocios?

  • Facilita y reduce los costos para que los propietarios de pequeñas empresas ofrezcan un 401(k) a sus empleados.
  • Los propietarios de trabajadores independientes también son elegibles para participar en estos planes.
  • La creación de un ARP permite que empresas en diferentes industrias se unan para abrir un 401(k) grupal si están en la misma área geográfica.

Es importante entender que, a pesar de la nueva interpretación, un ARP aún no es un MEP totalmente “abierto”, en el que lo único que los empleadores tienen en común es la participación en el plan. – Investopedia

Lo que Puedes Hacer Ahora

Si eres empleador o propietario independiente, considera las posibles organizaciones a las que perteneces que podrían calificar como un grupo o asociación genuina para ofrecer un ARP. En la parte superior de tu lista debería estar la cámara de comercio local o estatal. Los grupos comerciales e industriales podrían ofrecer otras oportunidades. Recuerda que las organizaciones locales pueden incluir empresas en cualquier industria. Los grupos nacionales deben estar relacionados con tu industria específica.

Como propietario de una pequeña empresa (los propietarios independientes no son elegibles), es posible que desees considerar contratar un PEO que satisfaga las necesidades de tu empresa y ofrezca un ARP como parte del paquete.

En resumen, la regla del Departamento de Trabajo hace posible para pequeñas empresas acceder a paquetes de beneficios competitivos a costos potencialmente más bajos y sin gran parte de la documentación que normalmente conlleva tales empresas. Al menos un ARP podría valer la pena explorar para ver si tiene sentido para ti y tu empresa.