Todo lo que Necesitas Saber Sobre la Distribución Mínima Requerida (RMD)
¿Qué es la Distribución Mínima Requerida?
En este video, aprenderás todo lo que necesitas saber sobre la distribución mínima requerida o RMD. Te enseñaremos todo acerca de qué es la distribución mínima requerida en relación a los planes de retiro. Aprenderás cómo calcular un RMD y verás un ejemplo de RMD. Conocerás sobre las IRA heredadas y cómo entender mejor los RMDs. Este video te introducirá al concepto de distribución mínima requerida y cómo evitar las consecuencias fiscales.
¿Por Qué es Importante la Distribución Mínima Requerida?
Si tienes al menos 73 años y posees una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA) u otro tipo de cuenta de retiro no Roth, como una IRA SEP, IRA SIMPLE, una cuenta 401(k) y/o una cuenta 403(b), debes realizar una distribución mínima requerida (RMD) cada año. Los retiros de las IRA Roth no son requeridos hasta después de la muerte del titular de la cuenta y, a partir del 2024, ya no se requiere el RMD de las cuentas Roth designadas en un plan 401(k) o 403(b).
Si no retiras el RMD antes de la fecha límite aplicable, puede haber una penalización. Por cada dólar no retirado, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) cobrará una penalización del 25%, conocida como impuesto de emisión. Sin embargo, si el error se corrige “oportunamente dentro de dos años”, según el IRS, la penalización se reduce del 25% al 10%. Aquí están los pasos que debes tomar si te enfrentas a una posible penalización por RMD.
¿Cómo Evitar la Penalización del RMD?
¿Qué Hacer en Caso de Penalización por RMD?
Paso 1: Solicitar una Exención
Si consideras que te saltaste la fecha límite debido a un error razonable, puedes solicitar al IRS que exima el impuesto de emisión del 25% presentando el Formulario 5329 del IRS y adjuntando una carta de explicación para la exención.
Paso 2: Pagar el Impuesto de Emisión
Si no calificas para una exención, deberás pagar el impuesto de emisión. La cantidad adeudada debe ser calculada y reportada en el Formulario 5329 del IRS y en el Formulario 1040 del IRS, presentándolo con tu declaración de impuestos federales para el año en el que ocurrió la falta del RMD.
Paso 3: Retirar el Saldo Completo de una Cuenta Heredada
Los beneficiarios deben tomar RMDs y las reglas del IRS varían dependiendo del tipo de beneficiario. Hay una instancia en la que un beneficiario puede obtener una exención automática del impuesto de emisión.
Calculando la Distribución Mínima Requerida
La RMD anual se determina dividiendo el valor de mercado al final del año anterior de la cuenta de retiro por un factor de esperanza de vida publicado por el IRS.
¿Pueden los Titulares de Cuentas Retirar Más de la RMD?
Los titulares de cuentas pueden retirar más de la RMD cada año, comúnmente durante la jubilación.
¿Pueden los Titulares de Cuentas Retirar la RMD de una Cuenta en Lugar de De Varias?
Un titular de IRA debe calcular la RMD por separado para cada IRA, pero puede retirar el monto total de una o más de las IRAs. De manera similar, un titular de contrato 403(b) debe calcular la RMD por separado para cada contrato 403(b), pero puede retirar el monto total de una o más de las cuentas 403(b). Sin embargo, las RMDs requeridas de otros tipos de planes de retiro, como los planes 401(k) y 457(b), deben tomarse por separado de cada una de esas cuentas. Además, las RMDs de cuentas heredadas no pueden combinarse con las RMDs de las cuentas que tengas como titular.
Conclusión
Perder la fecha límite de tu RMD puede ser frustrante y costoso. Para asegurarte de que no suceda, toma las medidas necesarias para que tu distribución se realice antes de la fecha límite aplicable. Esto incluye hacer arreglos con tu custodio para que los retiros sistemáticos o automáticos ocurran en una fecha predeterminada. Envía tus solicitudes de retiro antes de la fecha límite y verifica tus estados de cuenta para asegurarte de que se haya distribuido la cantidad correcta de tu cuenta.
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