La planificación patrimonial inteligente puede minimizar el impuesto que pagan tus herederos al momento de tu fallecimiento, y una cuenta individual de jubilación Roth (Roth IRA) es una de las herramientas más efectivas para ese propósito. Además de todas las características positivas de las Roth IRAs, existen dos razones para incluir una en tu planificación patrimonial. Primero, no estás obligado a realizar distribuciones mínimas anuales de tu cuenta Roth. Si no necesitas el dinero, la cuenta puede seguir creciendo en valor hasta que tus herederos la reciban. Segundo, con un beneficiario correctamente designado, tu cuenta Roth no tendrá que pasar por el proceso de sucesión con el resto de tu patrimonio. El saldo irá directamente a tu beneficiario designado.

Por qué Es Importante Planificar tu Patrimonio con una Roth IRA

  • No es necesario realizar distribuciones anuales de una Roth IRA durante tu vida, por lo que puedes dejarla completa a tus herederos si no necesitas el dinero.
  • En la mayoría de los casos, los herederos pueden realizar retiros libres de impuestos de una Roth IRA durante 10 años.
  • Los cónyuges que heredan Roth IRAs pueden tratar las cuentas como propias, es decir, no hay plazos límite para las retiradas.

Una de las principales ventajas de una Roth IRA, a diferencia de las IRAs tradicionales y muchos otros tipos de planes de jubilación, es que no estás obligado a realizar distribuciones mínimas requeridas (RMDs) durante tu vida. Dado que ya pagaste los impuestos correspondientes sobre ese dinero, al Servicio de Impuestos Internos (IRS) no le importa cuándo lo uses.

Si no necesitas el dinero para gastos de subsistencia, simplemente puedes dejarlo en la cuenta para que siga creciendo libre de impuestos. Esto convierte a una Roth IRA en un vehículo especialmente eficaz para la transferencia de riqueza. Todos los fondos depositados en la cuenta, más las ganancias, pueden transferirse a tus beneficiarios.

Ni siquiera necesitas identificar un beneficiario en tu testamento, ya que el beneficiario designado en tu contrato de Roth IRA es suficiente para transferirlo fuera del proceso de sucesión. De hecho, los beneficiarios nombrados en tu Roth tienen prioridad sobre cualquier cosa estipulada en tu testamento.

Cómo Pueden Evitar Impuestos tus Herederos

Beneficiario Cónyuge: Un cónyuge que hereda puede optar por convertirse en el titular de la cuenta Roth IRA sin realizar cambios; esto se conoce como una transferencia conyugal. Es decir, no se deben impuestos sobre los retiros de la cuenta, y no se requieren distribuciones mínimas.

Alternativamente, el cónyuge puede transferir los activos a una Roth IRA heredada a su nombre y optar por distribuirlos en función de su expectativa de vida o durante cinco años. En todos los casos, el dinero sigue siendo libre de impuestos.

Beneficiario No Cónyuge: Solía ser que los beneficiarios no cónyuges podían extender las distribuciones a lo largo de su propia expectativa de vida. Sin embargo, los hijos adultos y otros herederos no pueden tratar la IRA como propia.

En cambio, la mayoría debe retirar todo el dinero de la cuenta Roth en un plazo de 10 años a partir de la fecha en que la heredaron. No hay RMDs establecidos en un año específico, pero el saldo completo de la cuenta debe pagarse al final de los 10 años. Si la cuenta existió al menos cinco años antes de la muerte del titular de la cuenta, el dinero distribuido será libre de impuestos.

Algunos herederos no cónyuges están exentos: aquellos cuya edad está dentro de una década de la del fallecido, individuos discapacitados o crónicamente enfermos, o niños menores. Sin embargo, estos menores deben ser hijos biológicos directos, hijastros o hijos adoptivos del titular de la cuenta únicamente (es decir, no nietos), y cuando alcancen la mayoría de edad, la regla de los 10 años también se aplica para ellos.

Evita el Proceso de Sucesión con una Roth IRA

Al igual que los fondos de una cuenta de jubilación tradicional o una póliza de seguro de vida, el dinero que dejas a tus herederos en una Roth IRA no tiene que pasar por el proceso de sucesión. Esto simplifica y agiliza la distribución de fondos a tus seres queridos y puede reducir el costo de liquidar tu patrimonio.

No nombre a tu patrimonio como beneficiario, o perderás la oportunidad de evitar la sucesión: la cuenta se distribuiría primero a tu patrimonio, y luego se pasaría a tus herederos de acuerdo con tu testamento.

Las compañías de fondos mutuos, bancos, firmas de corretaje y otras instituciones financieras que actúan como custodios de las Roth IRAs típicamente te requerirán que designes un beneficiario, e incluso beneficiarios alternativos, al abrir tu cuenta.

¿Las Roth IRAs Tienen Distribuciones Mínimas Obligatorias?

No. A diferencia de las cuentas de jubilación individuales tradicionales (IRAs tradicionales), no hay distribuciones mínimas requeridas (RMDs) para las Roth IRAs durante la vida del titular de la cuenta. Si el titular de la cuenta no necesita el dinero, puede dejarlo en la cuenta para que siga creciendo libre de impuestos para sus herederos.

¿Qué Sucede Si No Designo un Beneficiario para mi Roth IRA?

Si no tienes un beneficiario correctamente designado al momento de tu fallecimiento, entonces los fondos de tu Roth IRA pasarán por tu patrimonio y el proceso de sucesión. Tu cónyuge o hijos eventualmente pueden terminar con la Roth, pero no tendrán acceso a los mismos beneficios fiscales que si los hubieras designado correctamente como beneficiarios.

¿Los Beneficiarios Pagan Impuestos sobre los Retiros de una Roth IRA Heredada?

Típicamente, no. Un beneficiario no tiene que pagar impuestos sobre los retiros de una Roth IRA heredada siempre que el titular de la cuenta haya abierto y comenzado a hacer contribuciones a la cuenta más de cinco años antes de su fallecimiento.

Es esencial designar un beneficiario de Roth IRA para asegurarte de que se cumplan tus deseos después de tu fallecimiento. Es igualmente importante revisar periódicamente tus designaciones de beneficiarios (para todas tus cuentas) para asegurarte de que estén actualizadas, especialmente después de eventos importantes en la vida, como matrimonios, divorcios, el nacimiento de un hijo o la muerte de un beneficiario anterior. Por ejemplo, tu cónyuge actual podría no apreciar ver tu Roth IRA pasar a un ex cónyuge porque olvidaste actualizar el formulario.