Revisado por Marguerita Cheng Verificado por Jiwon Ma SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401(k): Una visión general Los empleadores de pequeñas empresas tienen una variedad de opciones si desean ofrecer un plan de jubilación con ventajas fiscales. Es esencial pensar detenidamente en ellas y revisar las opciones con asesores financieros y fiscales.

¿Qué es un SIMPLE IRA?

Un Plan de Ahorro Salarial para Empleados (SIMPLE) es una cuenta de ahorro para la jubilación diferida de impuestos. Las cuentas SIMPLE pueden ser establecidas por empleadores, incluyendo individuos que trabajan por cuenta propia.

  • Para calificar, los empleadores no deben tener más de 100 empleados que hayan recibido al menos $5,000 en compensación del empleador durante el año anterior.
  • Los empleados calificados pueden hacer contribuciones y los empleadores pueden elegir hacer contribuciones coincidentes.
  • No se permite mantener otro plan mientras se mantiene un SIMPLE IRA, salvo excepciones.

¿Qué es un SIMPLE 401(k)?

El plan SIMPLE 401(k) es una combinación entre un SIMPLE IRA y un plan 401(k) tradicional. Ofrece algunas características de ambos planes.

  • Para ambos planes, los empleadores elegibles no deben tener más de 100 empleados que hayan recibido al menos $5,000 en compensación del empleador durante el año anterior.
  • Los empleadores pueden optar por mantener un segundo plan de jubilación para cubrir a empleados no elegibles para participar en el plan SIMPLE 401(k).
  • Los préstamos no están permitidos en un SIMPLE IRA, pero un empleador puede incluirlos en un plan SIMPLE 401(k).

Importancia de la elección del plan de jubilación

Elegir un plan de jubilación es una de las decisiones financieras más importantes que un propietario de negocio tomará. El plan no solo permite al empleador reclamar una deducción fiscal por contribuciones, sino que también sirve como medio para atraer empleados altamente competentes.

Algunos planes son una carga administrativa y pueden ser bastante costosos de mantener. Un propietario de una pequeña empresa que desee evitar una administración compleja y limitar los costos puede encontrar los planes SIMPLE atractivos.

Consideraciones especiales

Ambos planes permiten el mismo tipo de contribuciones. Los empleados pueden hacer contribuciones de diferimiento salarial, mientras que los empleadores pueden optar por hacer contribuciones coincidentes a los empleados que hagan contribuciones de diferimiento salarial o contribuciones no electivas.

Para las contribuciones coincidentes, los empleadores deben contribuir dólar por dólar hasta el 3% de la compensación del empleado. Para las contribuciones no electivas, los empleadores deben contribuir con el 2% de la compensación del empleado.

Conclusión

En conclusión, tanto el SIMPLE IRA como el SIMPLE 401(k) son opciones a considerar para los empleadores de pequeñas empresas que desean ofrecer un plan de jubilación atractivo para ellos y sus empleados. Cada plan tiene sus propias características y requisitos que pueden influir en la decisión final. Es importante consultar con asesores financieros y fiscales para determinar cuál es la mejor opción para las necesidades específicas del negocio.