En este artículo exploraremos la posibilidad de retirar fondos de un IRA heredado y utilizarlos para financiar compras importantes, como una casa, sin penalización fiscal, gracias a las reglas establecidas por la Ley SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) del 2019. Estas reglas se aplican a los beneficiarios no cónyuges de los IRAs.

¿Cómo funciona?

Antes de la Ley SECURE, los beneficiarios no cónyuges de los IRAs podían “estirar” sus distribuciones (y beneficios fiscales) a lo largo de varias generaciones mientras el IRA seguía creciendo libre de impuestos. Sin embargo, la Ley SECURE abolió el IRA “estirado” para la mayoría de los beneficiarios, y ahora se debe distribuir todo el saldo de la cuenta dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original.

  • Existen excepciones para ciertos beneficiarios designados, como cónyuges sobrevivientes, hijos menores del fallecido, beneficiarios que sean discapacitados o crónicamente enfermos, entre otros.

¿Por qué es importante?

Si bien los beneficiarios no cónyuges pueden retirar fondos de un IRA sin deber la penalización del 10% por retiro anticipado, hacerlo podría desencadenar una importante factura fiscal. En el caso de los RMDs (Distribuciones Mínimas Requeridas), los IRAs tradicionales deben comenzar a tomar distribuciones mínimas anuales a partir de los 73 años, mientras que los IRAs Roth no tienen RMDs durante la vida del propietario de la cuenta.

¿Cómo se gravan los RMDs de un IRA?

Las RMDs de un IRA tradicional se gravan como ingreso ordinario a tu tasa impositiva, mientras que los retiros calificados de los IRAs Roth no están sujetos a impuestos.

La regla de los 10 años

Desde el final del 2019, la Ley SECURE cambió el panorama para los IRAs heredados. La mayoría de los beneficiarios deben retirar todos los fondos en un plazo de 10 años después de la muerte del propietario original, sin basar las distribuciones en sus expectativas de vida.

¿Qué es un beneficiario designado elegible (EDB)?

El EDB es un grupo de beneficiarios creados por la Ley SECURE que aún pueden extender sus distribuciones a lo largo de su expectativa de vida. Los EDBs incluyen al cónyuge heredero, hijos menores del titular original, personas crónicamente enfermas o discapacitadas, entre otros.

Comprando una casa con un IRA heredado

Utilizar los fondos de un IRA heredado para comprar una propiedad podría ser una decisión acertada, siempre y cuando entiendas las consecuencias fiscales. Es fundamental consultar con un planificador financiero o asesor fiscal para elegir la mejor opción y comprender los detalles de la transacción.

En resumen, retirar fondos de un IRA heredado para financiar una compra importante puede ser una decisión estratégica, pero es crucial comprender las implicaciones fiscales y evaluar todas las opciones disponibles. Consultar con un profesional puede brindarte la claridad necesaria para tomar la mejor decisión financiera.