Imagina que estás preocupado por la economía y, como resultado, deseas transferir los fondos de tu cuenta individual de jubilación (IRA) de acciones a bonos o efectivo. ¿Serás gravado por hacer eso?

Qué Sucede Cuando Cambias los Activos de tu IRA

La respuesta corta es que, si mueves el dinero de acciones a activos más seguros como un fondo del mercado monetario, en tu IRA, no serás gravado inmediatamente por las ganancias, ya que se considerará una reasignación o reequilibrio de tu cartera. Sin embargo, es posible que estés sujeto a impuestos al retirar el dinero cuando te jubiles.

Consideraciones Iniciales

Incurrirás en impuestos solo si retiras el dinero de tu IRA a través de retiros o distribuciones. Podrían existir comisiones por transacciones u otros costos relacionados al hacer cambios en las asignaciones. Estos costos variarán de un custodio de IRA a otro.

Si tienes la intención de comprar y vender acciones con frecuencia, hacerlo dentro de un IRA ofrece ventajas fiscales. Una gran ganancia en una acción que has tenido por poco tiempo se gravará a la tasa de ganancias de capital a corto plazo, pero si está dentro de un IRA, te libras de eso. En su lugar, evitarás pagar impuestos sobre las ganancias hasta que seas mayor. La desventaja es que no puedes deducir impuestos por malas elecciones, sin importar cuán grandes sean tus pérdidas.

Reequilibrio de la Cartera de IRA

El reequilibrio de tu IRA implica cambiar los activos o valores que posees (es decir, mover de acciones a efectivo y viceversa). Reequilibrar no es gravable cuando las inversiones se mantienen en un IRA, pero a menudo es gravable cuando se mantienen en una cuenta corriente tributable.

Impuestos de IRA

Aunque no deberías incurrir en impuestos hasta que hagas distribuciones o retiros, hay varios cargos que podrías tener. Por ejemplo, podrías recibir una multa si contribuyes más de los límites. Además, si tu IRA gana más de $1,000 en ingresos comerciales no relacionados (UBTI), entonces debes pagar impuestos sobre esos ingresos.

Mientras tanto, también puedes ser gravado en inversiones realizadas a través de IRA autodirigidos. Estas IRAs prohíben inversiones en colecciones. Invertir en estos activos se considerará una distribución y estará sujeta a una multa.

Retiros de IRA

Los retiros anticipados de tu IRA, antes de los 59 años y medio, no solo están gravados a las tasas normales de ingresos ordinarios, sino que también enfrentarán una multa del 10%. Puedes hacer retiros anticipados y aún pagar tasas de impuestos normales pero evitar la multa si el dinero se utiliza para ciertos propósitos.

Entretanto, existen distribuciones mínimas requeridas (RMD). Las distribuciones de un IRA tradicional y otros ciertos IRAs deben comenzar cuando tienes 73 años si naciste entre 1951 y 1959, o 75 si naciste en 1960 o después. Si un inversor no toma las RMD, se le cobrará un impuesto de 50% sobre la cantidad requerida a tomar.

Qué Tipos de Inversiones No Están Permitidas en un IRA

Las IRAs son cuentas de jubilación bastante flexibles y puedes invertir en una amplia gama de activos como acciones, ETF, bonos, fondos mutuos y tipos de bienes raíces. Sin embargo, existen ciertos activos restringidos que no pueden ingresar a un IRA. Estos incluyen pólizas de seguros de vida, posiciones de derivados cortos sin cobertura, colecciones, bienes personales, una residencia principal y ciertos metales preciosos.

¿Debo Impuestos al Hacer un Retiro de un IRA Durante la Jubilación?

Sí. Las IRAs tradicionales utilizan dólares antes de impuestos, lo que te otorga una deducción fiscal en el año de la contribución. Esto crea una responsabilidad fiscal diferida. Cuando hagas un retiro más tarde, estarás sujeto a pagar ese impuesto sobre la renta diferido, pero según la tasa impositiva en la que te encuentres al hacer el retiro. Ten en cuenta que un IRA Roth utiliza dólares después de impuestos y no tiene responsabilidad fiscal diferida.

¿El Trading en un IRA Crea un Evento Imponible?

No. Las IRAs son cuentas de jubilación con ventajas fiscales y no estarían sujetas a una exposición a impuestos sobre ganancias de capital por hacer trading dentro de ellas; sin embargo, todas las contribuciones y ganancias eventualmente serán gravadas según tu tasa impositiva cuando hagas el retiro. Ten en cuenta que a los 73 u 75 años, dependiendo del año en que naciste, el IRS te obliga a tomar distribuciones mínimas requeridas (RMDs), y estas también se gravarían según tu tasa impositiva en ese momento.

Conclusión

Hay muchas consideraciones que hacer al trasladar dinero de acciones a bonos en tu IRA, como las tarifas que podrías tener que pagar. Si bien no deberás pagar impuestos por adelantado por este reequilibrio, es posible que debas pagarlos cuando retires el dinero más adelante. La cantidad de impuestos que pagues, o si pagas alguno, puede variar según el tipo de IRA que tengas, la edad que tengas al hacer los retiros y cuánto ingreso estés ganando en ese momento.