¿Qué son las ganancias y pérdidas no realizadas?

¿Qué son las ganancias y pérdidas no realizadas?

Las ganancias o pérdidas no realizadas ocurren después de comprar una acción pero antes de venderla. Si el valor de una acción disminuye después de comprarla, la pérdida es solo teórica. Si la acción se vende, la pérdida se vuelve “realizada”. Para aprender más sobre las ganancias y pérdidas no realizadas y realizadas en acciones, mira este video.

¿Qué significa una ganancia o una pérdida?

Una ganancia ocurre cuando el precio actual de un activo sube por encima de lo que el inversionista paga. Una pérdida, en contraste, significa que el precio ha caído desde que se hizo la inversión. En pocas palabras, una ganancia es un aumento en el valor de un activo, mientras que una pérdida se refiere a la pérdida de valor.

Realizadas vs No Realizadas

Tanto las ganancias como las pérdidas se pueden dividir en realizadas y no realizadas. Los inversionistas realizan una ganancia o una pérdida cuando venden un activo a menos que el precio realizado coincida exactamente con lo que pagaron. Las ganancias y pérdidas no realizadas reflejan cambios en el valor de una inversión antes de que se venda. Este artículo examina las diferencias entre las ganancias y pérdidas realizadas y no realizadas, así como sus respectivas consecuencias fiscales.

Manejo de las ganancias no realizadas

El valor de un activo financiero negociado en mercados financieros puede cambiar en cualquier momento que esos mercados estén abiertos para operar, incluso si un inversionista no hace nada. Por ejemplo, si compraste acciones de Acme, Inc, a $30 por acción y el precio cotizado más reciente es de $42, estás sentado en una ganancia no realizada de $12 por acción. Podrías realizar esa ganancia si vendieras Acme a $42 por acción. De lo contrario, tu balance seguiría fluctuando con el precio de las acciones.

Manejo de las pérdidas no realizadas

Una pérdida realizada es lo opuesto a una ganancia realizada. Ocurre cuando un activo se vende por menos de su precio de compra. Similarmente, una pérdida no realizada es lo opuesto a una ganancia no realizada. Ocurre cuando el precio de una inversión actual cae por debajo de su precio de compra. La pérdida permanece no realizada hasta que se vende la inversión, momento en el que se convierte en realizada.

Consecuencias fiscales

No hay implicaciones fiscales inmediatas asociadas con las ganancias y pérdidas no realizadas. Hasta que una inversión se venda, su desempeño no se informa al Servicio de Impuestos Internos (IRS) y no tiene efecto en los impuestos que debe el inversionista. Sin embargo, calcular tus ganancias no realizadas (o pérdidas) en una cuenta de inversión imponible es esencial para determinar las repercusiones fiscales de una venta.

Debes reportar una ganancia o pérdida de capital en la declaración de impuestos del año en que se vendió el activo. Las ganancias de capital se dividen en corto y largo plazo. Las ganancias de capital a corto plazo se refieren a ganancias realizadas en activos mantenidos por un año o menos y se gravan como ingresos ordinarios. Para calificar para las tasas impositivas más bajas sobre las ganancias de capital a largo plazo, una inversión debe haber sido mantenida por más de un año.

¿Cómo se gravan las ganancias de capital?

Las ganancias no realizadas no se gravan por el IRS. Esto significa que no necesitas reportarlas en tu declaración de impuestos anual. Las ganancias de capital solo se gravan si se realizan, es decir, si dispones del activo. Estas ganancias deben ser reportadas en el año en que ocurran.

Hay ciertas inversiones que reinvierten ganancias de capital, lo que te permite evitar pagar impuestos. Por ejemplo, las ganancias de capital que se realizan en fondos mutuos o acciones mantenidas en una cuenta de jubilación pueden reinvertirse automáticamente en una base diferida de impuestos.

Conclusión

Vender un activo puede resultar en una ganancia o una pérdida de capital. Esto depende de si su valor aumenta o disminuye desde el precio de compra original. Pero aún puedes experimentar una ganancia o pérdida incluso si no desechas el activo. Esto se llama una ganancia o pérdida no realizada. Aunque es posible que no ganes o pierdas dinero con las ganancias y pérdidas no realizadas, te pueden ayudar a tomar decisiones importantes sobre tu cartera de inversiones, por lo que es importante hacer un seguimiento del rendimiento de tus activos.