Un Rollover IRA es un tipo de cuenta de retiro individual en la que un empleado puede transferir activos de otra cuenta de retiro o plan anterior. Por ejemplo, si dejas un trabajo, en la mayoría de los casos, puedes hacer una transferencia libre de impuestos de los activos de tu plan 401(k) a un Rollover IRA en una firma de corretaje o compañía de fondos mutuos, cortando lazos con tu antiguo empleador y dándote más control sobre dónde se invierte tu capital.

¿Se puede contribuir a dos planes SIMPLE IRA con dos trabajos?

Si no existe conexión entre tus empleadores—la única relación es que tú, como empleado, trabajas para ambos—entonces sí, puedes hacer contribuciones de diferimiento salarial a ambos planes SIMPLE IRA. Esto es cierto incluso para más de dos compañías. De hecho, el número de compañías no importa, siempre y cuando estén desconectadas. Teóricamente podrías contribuir a cuatro IRA SIMPLE (Plan de Ahorro Individual para Empleados) en cuatro compañías diferentes, siempre que tus contribuciones no excedan un monto máximo.

Principales puntos a tener en cuenta:

  • Puedes contribuir a más de un plan SIMPLE IRA, siempre que tus empleadores no estén relacionados de ninguna manera.
  • Tu contribución máxima depende de tu edad y del año fiscal.

Contribuciones Máximas

Para personas de 50 años en adelante, la contribución máxima para uno o más SIMPLE IRAs es de $22,500 para 2023 y $23,000 para 2024. Estos montos incluyen hasta $3,500 en contribuciones de “recuperación” (catch-up), una opción solo disponible para aquellos mayores de 50 años.

No se puede contribuir más de $15,500 a un solo SIMPLE IRA para 2023; para 2024, es de $16,000. El límite es menor para los menores de 50 años, quienes no tienen acceso a las contribuciones de recuperación. Un individuo menor de 50 años puede diferir no más de $15,500 para 2023 y no más de $16,000 para 2024, independientemente del número de planes en los que participe.

Por otro lado, si las compañías para las que trabajas están afiliadas o relacionadas de alguna manera—si hay una parte que tiene propiedad de ambas compañías, ya sea en parte o con una propiedad del 100%, o si hay alguna relación que constituiría un grupo de servicios afiliado, por ejemplo— entonces el monto máximo que puedes diferir a través de múltiples SIMPLE IRAs puede estar limitado a $15,500 en 2023 y $16,000 en 2024.

¿Qué es un SIMPLE IRA?

Un SIMPLE IRA es una cuenta ventajosa desde el punto de vista fiscal diseñada para la jubilación y que busca ser, tal como su nombre sugiere: simple de establecer y usar. Está limitada a empleadores con no más de 100 empleados, incluyendo trabajadores autónomos y propietarios únicos.

“Cada año, los empleadores deben elegir entre una contribución obligatoria igual al 2% de la compensación del empleado—independientemente de si el empleado contribuye al plan ese año—o una combinación del 3% de la compensación del empleado. El empleador decide qué ruta tomar anualmente y lo comunica a los empleados.”

Los empleadores obtienen una deducción fiscal por sus contribuciones, así como un crédito fiscal de $500 durante tres años, gracias a la Ley SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) del 2019.

¿Contribuir a un SIMPLE IRA reduce el ingreso sujeto a impuestos?

Sí, al igual que con un IRA tradicional o un 401(k), hacer una contribución a un SIMPLE IRA disminuye tu ingreso sujeto a impuestos. Obtienes la deducción fiscal de inmediato y luego debes pagar impuestos sobre los retiros (distribuciones) en la jubilación. Con un Roth IRA, por otro lado, las distribuciones en la jubilación son libres de impuestos porque pagas impuestos sobre tus contribuciones el año en que las haces.

59 ½

La edad de 59 ½ es la más temprana en la que puedes retirar dinero de tu SIMPLE IRA sin penalización. Cualquier retirada antes de esa edad conlleva una multa del 10% al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Y si retiras fondos en los primeros dos años de abrir el plan, la multa es del 25%.

¿El aporte del empleador cuenta hacia el límite del SIMPLE IRA?

No, las contribuciones de tu empleador—ya sea la contribución no electiva del 2% o la combinación del 3%—no cuentan hacia el límite que puedes contribuir a tu SIMPLE IRA. Esto es similar a otros planes patrocinados por el empleador, como el 401(k).

¿El empleador debe hacer un aporte del 3% para un SIMPLE IRA?

No siempre. Un empleador puede optar por reducir la combinación del 3% a no menos del 1%, pero este cambio debe ser temporal: la reducción no debe durar más de “2 años calendario dentro del período de 5 años que termina con el año calendario en que la reducción es efectiva”, según el IRS.

Conclusión

Puedes contribuir a múltiples planes de jubilación si trabajas en más de un empleo, dependiendo de lo que ofrezcan tus empleadores. Esto puede ser el mismo tipo de plan, como dos SIMPLE IRAs, o diferentes opciones, como un 401(k) y un SIMPLE IRA. Si trabajas para más de un empleador y tus empleadores no están relacionados entre sí de ninguna manera, entonces es posible que puedas contribuir a más de un SIMPLE IRA al mismo tiempo. Solo asegúrate de respetar los límites de contribución anuales.