Si has heredado una cuenta individual de jubilación (IRA) de un padre o cualquier otro pariente, no necesitas transferir la cuenta a la herencia, incluso si el testamento dice lo contrario.

Reglas para Heredar Cuentas de Jubilación como IRAs

Los beneficiarios designados a una IRA heredada preceden cualquier disposición en un testamento. Dado que las IRAs tradicionales son activos diferidos en impuestos, los impuestos no se pagan hasta que el beneficiario recibe una distribución de la cuenta. Las distribuciones de la IRA se consideran ingresos gravables y no se incluyen como “dinero en efectivo” al ejecutar un testamento. Por lo general, las IRAs heredadas deben liquidarse dentro de los 10 años.

Importancia de los Beneficiarios

La designación de un beneficiario principal para una IRA es importante. Ya sea que desees dejar tu cuenta IRA tradicional o Roth a tu cónyuge o hijos, debes designarlos como beneficiarios. También debes mantener actualizada la lista de beneficiarios de tu IRA a medida que cambien tus circunstancias familiares.

Los activos que se transfieren por designación de beneficiario no son activos testamentarios y no están sujetos a los términos del testamento. Una cuenta de IRA es un ejemplo común de un activo que no es un activo testamentario, según Michael Delgass, Director Gerente de Wealthspire Advisors. “Estos activos tienen un acuerdo contractual con la entidad que los posee que requiere que esa entidad los pague al beneficiario”, dijo.

Reglas de Distribución de IRA Heredadas

Las reglas de distribución de una IRA heredada variarán según si la IRA se hereda de un cónyuge o no cónyuge. Si heredas una IRA de tu cónyuge, puede tener las mismas reglas de distribución que tu propia IRA personal.

Opciones para Fondos Heredados de una IRA

Cuando heredas una IRA, puedes retirar el dinero de la cuenta en una suma global o transferir el dinero a una “IRA heredada” a tu nombre y tomar retiros durante 10 años. (El período de 10 años comienza el 31 de diciembre del año siguiente a la muerte del titular de la cuenta.)

Con las IRAs tradicionales y heredadas tradicionales, están exentas de impuestos. Eso significa que se cobra impuesto sobre la renta en las distribuciones porque los depósitos se realizaron con dinero previo a impuestos. Por lo general, debes tomar las distribuciones mínimas requeridas si el titular original de la cuenta ya comenzó a recibirlas.

Con las IRAs Roth, no pagas impuestos sobre las retiradas de los depósitos, ya que los depósitos se hicieron con fondos después de impuestos. Si la cuenta de Roth IRA heredada tiene más de cinco años, también puedes retirar las ganancias libres de impuestos. No tendrás que tomar distribuciones mínimas requeridas.

Si eres el beneficiario de una IRA Roth, considera transferir los fondos a una IRA heredada y posponer los retiros hasta el final del período de 10 años. De esa manera, podrías permitir que las inversiones crezcan y luego retirar las ganancias libres de impuestos.

Fondo en Efectivo

Si el testamento pide distribuir “dinero en efectivo” entre los miembros de la familia, esto no incluye los fondos que heredas de una cuenta de IRA. No estás obligado a proporcionar al ejecutor los fondos de la IRA. La designación del beneficiario tiene prioridad sobre cualquier disposición en el testamento.

“’Dinero en efectivo’ hace referencia a efectivo de fácil acceso, y dado que las distribuciones de las IRAs [tradicionales] son gravables, personalmente no lo incluiría como dinero en efectivo”, dijo Adam Harding, un asesor financiero en Scottsdale, Arizona.

Preguntas Frecuentes (FAQs)

  • ¿Las IRAs Roth heredadas deben distribuirse en un plazo de 10 años?

    • Debes liquidar una IRA Roth heredada en un plazo de 10 años desde que la heredas, lo que se conoce como la regla de los 10 años. No estás obligado a tomar distribuciones mínimas durante este tiempo.

  • ¿Cuánto Impuesto Pagaré si Retiro una IRA Heredada en Efectivo?

    • La cantidad de impuestos que deberás pagar por una IRA heredada dependerá del tipo de IRA y su antigüedad. Puedes hacer retiros de una IRA Roth libres de impuestos en cualquier momento por la cantidad de tus depósitos. Pero para retirar las ganancias de tus inversiones sin pagar impuestos, la IRA Roth debe tener al menos cinco años de antigüedad. Pagarás impuestos sobre la renta en los retiros de una IRA tradicional.

  • ¿Qué es la Regla de los 5 Años para la Distribución de una IRA Roth Heredada?

    • La regla de los 5 años para las cuentas de jubilación con ventajas fiscales heredadas, incluidas las IRAs Roth, establece que si eres el beneficiario de una IRA, debes retirar todos los fondos en el quinto año siguiente a la muerte del titular original de la cuenta. Sin embargo, no estás obligado a tomar retiros durante ese tiempo. Esta regla de 5 años era común hasta 2020. Ahora, los beneficiarios tienen 10 años para hacer los retiros.

    Conclusión

    Mantén al tanto tu IRA heredada y sé consciente de las políticas de distribución y los impuestos sobre esas distribuciones. Las IRAs heredadas deben distribuirse dentro de cinco años de recibirlas, o ese período de tiempo se puede extender para que los activos heredados se distribuyan durante la esperanza de vida del beneficiario. En cualquier caso, la distribución de una IRA heredada se considera ingreso y se grava en consecuencia.