Los dividendos en un IRA no están sujetos a impuestos hasta la jubilación, incluyendo los dividendos que se reinvierten en la cuenta. Sin embargo, los fondos de un IRA reciben un tratamiento impositivo diferente una vez que se retiran, dependiendo de cuándo se tomen y el tipo de IRA. Las retiradas de un Roth IRA hechas después de los 59 años y medio no pagan impuestos, siempre y cuando hayas tenido la cuenta por más de cinco años. Deberás impuestos si haces una distribución antes de este tiempo. También puedes deber un 10 % de penalización por retiros tempranos, a menos que califiques para una excepción especial, como discapacidad o compra de una primera vivienda. Los retiros anticipados de un Roth IRA se gravan a tu tasa actual y no reciben tratamiento de ganancias de capital. Por su parte, las retiradas de un IRA Tradicional suelen gravarse como ingresos regulares a tu tasa actual. Las ganancias de un IRA tradicional tampoco reciben tratamiento de ganancias de capital. Al igual que con los Roth IRAs, las retiradas realizadas antes de los 59 años y medio vienen con una penalización del 10 %, a menos que califiques para una excepción.

Beneficios de los Dividendos en Cuentas Tributables

Las acciones y fondos mutuos que generan dividendos pueden ayudar a que tu cartera de jubilación crezca más rápido, siempre que reinviertas los dividendos. Los dividendos obtenidos en una cuenta tributable también tienen la ventaja de gravarse a tasas impositivas más bajas.

Explicación de las Ganancias de Capital en una Cuenta de Inversión

En una cuenta de inversión regular, los dividendos y las ganancias de capital que obtienes se benefician de un tratamiento impositivo de ganancias de capital. Esto significa que estas ganancias pueden gravarse a una tasa más baja (del 0 % al 20 %, dependiendo de tu nivel de ingresos).

  • Si ganas $44,625 o menos y presentas como soltero o casado que presenta por separado ($89,250 o menos para casados que presentan conjuntamente/cónyuge superviviente que califica; $59,750 o menos para jefe de familia), no pagarás impuestos sobre dividendos y ganancias de capital a largo plazo.
  • Aquellos que ganan de $44,626 a $492,300 y presentan como solteros pagan un 15 % sobre dividendos y ganancias de capital. Para casados que presentan conjuntamente/cónyuge superviviente, ese rango es de $89,251 a $553,850. Para jefe de familia, va de $59,751 a $523,050. Para casados que presentan por separado, es de $44,626 a $276,900.
  • Más allá de esos umbrales del 15 %, pagarás un 20 % sobre dividendos y ganancias de capital (con algunas excepciones).

Dividendos y Ganancias de Capital en un IRA

Cuando obtienes dividendos y ganancias de capital en un IRA, el tratamiento impositivo puede ser radicalmente diferente, dependiendo del tipo de IRA que tengas y cuándo desees retirar el dinero. Antes de la jubilación, el dinero en cualquier tipo de IRA crece sin ser disminuido por impuestos. Por lo tanto, no pagarás impuestos sobre los dividendos emitidos y reinvertidos en un Roth IRA o IRA tradicional mientras tu dinero permanezca invertido.

“El gran beneficio de las cuentas de jubilación, IRAs y Roth IRAs, es que los dividendos no están sujetos a impuestos anuales. Esa es la componente de diferimiento de impuestos,” dice John P. Daly, CFP®, presidente de Daly Investment Management LLC en Mount Prospect, IL. “Con una cuenta de inversión tributable regular, los dividendos se gravan cada año que los recibes.”

Con un IRA, la complicación viene cuando deseas retirar dinero. Las reglas son diferentes dependiendo de qué tipo de IRA tengas. Así es como funcionan para Roth y para IRA tradicional.

Retiros de Roth IRA

Mientras retires dinero invertido en un Roth IRA después de los 59 años y medio, y hayas tenido esa cuenta por más de cinco años, no pagarás impuestos sobre los retiros, incluso si incluyen dividendos. Si necesitas retirar dinero antes de los 59 años y medio, deberás pagar impuestos sobre las ganancias que retires a tu tasa impositiva actual. No tendrás que pagar impuestos o ninguna penalización sobre las contribuciones realizadas al IRA porque ese dinero ya fue gravado antes de realizar esa contribución.

“Los retiros de Roth IRAs son un poco complicados. Antes de la jubilación, solo pagarás impuestos sobre ganancias hechas además de tus contribuciones. Por ejemplo, si el 80 % de tu Roth IRA está compuesto de contribuciones, mientras el resto es de ganancias, entonces solo el 20 % de cada retiro se gravará a tu tasa impositiva,” dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors Inc. en Irvine, CA, y autor de Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors.

Si decides retirar dinero antes de los 59 años y medio, es posible que también debas una penalización del 10 % sobre cualquier ganancia que retires, a menos que el retiro califique para una excepción especial. Las excepciones especiales pueden incluir discapacidad, compra de primera vivienda y algunas otras excepciones calificadas. Incluso si cumples con las reglas de excepción especial, necesitarás pagar impuestos sobre los dividendos y ganancias de capital a tu tasa impositiva actual.

Retiros de IRA Tradicional

La mayoría del dinero retirado de un IRA tradicional se grava a tu tasa impositiva actual, que podría ser tan alta como un 37 %. Las ganancias de capital en tu cuenta de IRA no se benefician del tratamiento de ganancias de capital; se gravan a la misma tasa que los ingresos regulares.

“La idea de estar en un rango impositivo más bajo en la jubilación es por lo que la gran mayoría de los estadounidenses contribuyen a un plan de jubilación,” dice Morris Armstrong, EA, fundador de Armstrong Financial Strategies en Cheshire, CT. “Si pueden ahorrar $25 hoy y solo pagar $15 en impuestos cuando se jubilen, piensan que es un buen trato. La realidad puede ser un llamado de atención. Muchas personas están en el mismo rango y ahora están pagando impuestos sobre cada centavo de ingresos.”

nota: Los propietarios de un IRA tradicional deben comenzar a tomar distribuciones mínimas requeridas (RMDs) a los 73 años.

Impuestos a los Dividendos en una Roth IRA

No se gravan en absoluto. Todas las ganancias en una Roth IRA, incluidos los dividendos emitidos por las empresas en las que invierte la Roth IRA, crecen libre de impuestos y se pueden retirar libre de impuestos en tus años de jubilación.

Conclusión

Un IRA es una excelente forma de ahorrar para la jubilación. La clave es conocer las reglas para los retiros antes de invertir, para que no te enfrentes a sorpresas impositivas en la jubilación.

“La diversificación impositiva puede ser tan importante como la diversificación de inversiones. Es importante tener una mezcla de inversiones tributables, diferidas y libres de impuestos,” dice Marguerita M. Cheng, CFP®, directora ejecutiva de Blue Ocean Global Wealth en Gaithersburg, MD.

Mientras cumplas con los requisitos para un Roth IRA, esa debería ser siempre tu primera opción. Pierdes la deducción fiscal en la contribución, pero los beneficios a largo plazo generalmente lo valen.

Además, “para muchos estadounidenses… [especialmente] millennials, un Roth IRA es la mejor opción ya que las tasas impositivas solo aumentarán en el futuro. Aunque un jubilado podría beneficiarse de un IRA tradicional a corto plazo, un Roth ganará para la mayoría. Además, con un Roth IRA, no estás restringido a futuras tasas impositivas inciertas o distribuciones mínimas requeridas,” dice Carlos Dias Jr., fundador y socio gerente de Dias Wealth LLC en Lake Mary, FL.