Conocer las reglas para aprovechar al máximo los beneficios fiscales

¿Qué son las cuentas Roth IRA?

Una de las principales ventajas de ahorrar dinero en una cuenta Roth IRA (cuenta de ahorro individual para la jubilación) son los beneficios fiscales que ofrecen. Las Roth IRAs brindan un crecimiento libre de impuestos tanto a las contribuciones como a las ganancias que se acumulan con el tiempo, al igual que las IRAs tradicionales. Pero si sigues las reglas, tampoco pagarás impuestos al retirar el dinero de una Roth IRA.

Aquí te presentamos la información más importante que necesitarás conocer antes de decidir contribuir a una cuenta Roth IRA.

Contribuciones y Eliminación gradual de las Roth IRAs

El límite de contribución para 2023 fue de $6,500. (La fecha límite para realizarlas fue el 24 de abril de 2024). Podías aportar hasta $1,000 adicionales si tenías 50 años o más. En 2024, el límite es de $7,000. El tope de las contribuciones adicionales sigue siendo de $1,000.

Existen montos de eliminación gradual basados en tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) si deseas invertir en una Roth IRA. Si aún estás trabajando en tu declaración de impuestos del 2023, los montos de eliminación gradual para 2023 son los siguientes:

  • $138,000 a $153,000 para solteros y jefes de familia
  • $218,000 a $228,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta
  • $0 a $10,000 para personas casadas que presentan una declaración por separado y vivieron juntas en cualquier momento durante el 2023

En 2024, los montos de eliminación gradual son los siguientes:

  • $146,000 a $161,000 para solteros y jefes de familia
  • $230,000 a $240,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta
  • $0 a $10,000 para personas casadas que presentan una declaración por separado y vivieron juntas en cualquier momento durante el año

¿Cómo se gravan las contribuciones a las Roth IRAs?

Las contribuciones a una IRA tradicional se realizan con dólares previos a impuestos y pueden ser deducibles de impuestos, según tus ingresos y si tú o tu cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo.

Si puedes deducir tus contribuciones a una IRA tradicional, disminuirá la cantidad de tu ingreso bruto sujeto a impuestos. Y eso reduce efectivamente la cantidad de impuestos que debes pagar ese año.

Cuando comienzas a retirar fondos de estas cuentas después de tu jubilación, pagarás impuestos sobre esos fondos a tu tasa impositiva ordinaria. Es por eso que a la IRA tradicional se le llama una cuenta diferida de impuestos, no una cuenta libre de impuestos.

Las Roth IRAs no se benefician del mismo descuento impositivo inicial que reciben las IRAs tradicionales. Las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos. Por lo tanto, una Roth IRA no reduce tu factura de impuestos para el año en que realizas las contribuciones. En cambio, el beneficio fiscal llega en la jubilación, cuando tus retiros calificados son libres de impuestos.

¿Por qué es importante invertir en una Roth IRA?

42% El porcentaje de hogares en Estados Unidos que tienen una IRA, según un informe del Investment Company Institute publicado en febrero de 2024.

A pesar de la falta de un descuento fiscal hoy, una Roth IRA puede ser una excelente manera de minimizar tus impuestos a largo plazo. Eso se debe a que las ganancias crecerán libre de impuestos. Esto es válido independientemente del tipo de inversión que tengas en tu Roth IRA, ya sea un fondo mutuo, acciones o bienes raíces (necesitarás una IRA autogestionada para eso).

¿Cómo se grava la retirada de fondos de las Roth IRAs?

Puedes retirar las contribuciones de una Roth IRA en cualquier momento, por cualquier motivo, sin impuestos ni penalizaciones. Ya has pagado impuestos sobre ellos, y el Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera que todo es tu dinero.

Los retiros de las ganancias funcionan de manera diferente. Solo los retiros calificados son libres de impuestos y de penalizaciones. El IRS considera que un retiro es calificado si tienes al menos 59 ½ años y has tenido una Roth IRA, cualquier Roth IRA, durante al menos cinco años.

Si has cumplido la regla de los cinco años pero no tienes al menos 59 ½ años, los retiros de ganancias estarán sujetos a impuestos a menos que:

  • Tengas una discapacidad permanente
  • Hayas fallecido y el retiro sea realizado por un beneficiario
  • Uses el retiro para comprar, construir o reconstruir tu primera vivienda (se aplica un máximo vitalicio de $10,000)

Los retiros que no cumplan con estas condiciones se consideran distribuciones no calificadas. Podrías tener que pagar impuestos sobre la renta y una penalización por retiro anticipado del 10%, dependiendo de varios factores. Ten en cuenta que este impuesto del 10% sobre retiros solo se aplica a las ganancias. Las contribuciones a una Roth IRA se pueden retirar por cualquier motivo en cualquier momento sin impuestos ni penalizaciones. La parte de ganancias de una distribución no calificada de tu Roth IRA se incluye en tu MAGI para determinar la elegibilidad de la Roth IRA.

La parte de ganancias de una distribución no calificada de tu Roth IRA se incluye en tu MAGI para determinar la elegibilidad de la Roth IRA.

¿Deberías elegir una IRA tradicional o una Roth IRA?

Las IRAs tradicionales y las Roth IRAs son formas beneficiosas desde el punto de vista fiscal para ahorrar para la jubilación. Aunque difieren en muchos aspectos, la mayor distinción radica en cómo se gravan.

Las IRAs tradicionales son gravadas al realizar retiros, y terminas pagando impuestos tanto sobre las contribuciones como sobre las ganancias. Con las Roth IRAs, pagas impuestos por adelantado y los retiros calificados son libres de impuestos tanto para las contribuciones como para las ganancias.

Eso suele ser el factor decisivo al elegir entre ambas.

Convertir una IRA tradicional en una Roth IRA

Si tienes dificultades económicas, la opción de las Roth IRA puede resultar más difícil de asumir. La IRA tradicional disminuye menos tu salario porque reduce tu responsabilidad fiscal general para ese año.

Incluso si sientes que debes renunciar a la opción de Roth por ahora, podrías considerar convertir tu cuenta de una IRA tradicional a una Roth IRA en unos años, cuando estés más cómodo financieramente. Pero ten en cuenta que todos los impuestos que estabas diferiendo en la IRA tradicional se vencerán en el año en que realices la conversión.

En general, una Roth IRA es la mejor opción si crees que estarás en un tramo impositivo más alto después de jubilarte. Las tasas impositivas podrían aumentar, o tu ingreso total podría ser mayor debido a diversos factores, como pagos de Seguro Social, ganancias en otras inversiones o herencias.

Si estás considerando convertir de una IRA tradicional a una Roth IRA, es posible que puedas reducir tu responsabilidad fiscal si realizas la conversión en el momento adecuado. Considera hacer el movimiento cuando el mercado esté a la baja (y tu IRA tradicional haya perdido valor), tus ingresos sean menores, o tus deducciones detalladas para el año hayan aumentado.

¿Puedo evitar pagar impuestos al convertir una IRA tradicional en una Roth IRA?

Desafortunadamente, no. Si decides convertir tu IRA tradicional en una Roth IRA, los impuestos que se pagarían al realizar una distribución se pagarían en su lugar al convertirlo en la Roth IRA. Si te encuentras en un período en el que caes en un tramo impositivo más bajo o el mercado está a la baja, este podría ser un buen momento para ejecutar la conversión. La carga fiscal sería menor. Luego podrías permitir que las ganancias sigan creciendo libre de impuestos y, una vez calificadas, finalmente retirarlas sin impuestos.

¿Pago impuestos sobre las ganancias de mi IRA tradicional?

Sí, pero solo cuando las retires de la IRA. Mientras tanto, las ganancias crecen diferidas de impuestos. En contraste, las Roth IRAs ofrecen un crecimiento libre de impuestos de tu aportación inicial y de las ganancias calificadas.

Las IRAs tradicionales te ahorran dinero en tus impuestos en el año en que inviertes, pero cuando comiences a recibir distribuciones, pagarás impuestos sobre tus contribuciones y ganancias.

¿Puedo deducir mis contribuciones a una Roth IRA en mis impuestos?

No. Dado que contribuyes a una Roth IRA con dinero después de impuestos, no hay deducción disponible en el año en que realizas la contribución. Si necesitas disminuir tu ingreso gravable, considera una IRA tradicional.

Conclusión

Abrir y financiar una Roth IRA es una de las mejores formas de reducir la cantidad de impuestos que pagarás en tus inversiones a largo plazo. Si bien las Roth IRAs no disminuyen tus impuestos al contribuir, permiten que tu dinero crezca libre de impuestos indefinidamente. Eliminar los impuestos de tus ganancias puede marcar una diferencia significativa en tu saldo de inversión a lo largo del tiempo.

Regla de Seguridad de Jubilación: ¿Qué es y qué significa para los inversionistas?

La nueva Regla de Seguridad de Jubilación, también conocida como la regla fiduciaria, tiene como objetivo proteger a los inversionistas de conflictos de interés al recibir asesoramiento de inversión que el inversionista utiliza para el ahorro para la jubilación. Podrías recibir asesoramiento de inversión para tu IRA.

La regla fue emitida por el Departamento de Trabajo de los Estados Unidos (DOL, por sus siglas en inglés) el 23 de abril de 2024. Entrará en vigencia el 23 de septiembre de 2024. Sin embargo, un período de transición de un año retrasará la fecha efectiva de ciertas condiciones hasta el 2025.

Si un asesor actúa como fiduciario bajo la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación del Empleado (ERISA, por sus siglas en inglés), está sujeto al estándar de mejor asesoramiento fiduciario en lugar del estándar de simplemente asesoramiento adecuado. Su designación puede limitar los productos y servicios que se les permite vender a los clientes que están ahorrando para la jubilación.