Como asesor financiero con el tercer nivel de CFA (Chartered Financial Analyst), es importante entender que no se puede colocar una cuenta individual de jubilación (IRA) en un fideicomiso mientras se está vivo. Sin embargo, se puede nombrar a un fideicomiso como beneficiario de su IRA y dictar cómo se manejarán los activos después de su fallecimiento. Esto es aplicable a todos los tipos de IRAs, incluyendo los tradicionales, Roth, SEP y SIMPLE IRAs.

¿Qué es un IRA?

En 1974, bajo la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA), se establecieron reglas y estándares para las cuentas de jubilación privadas. Esto llevó a la creación de los IRAs para ayudar a los trabajadores a ahorrar para la jubilación por su cuenta. En ese momento, muchos empleadores no podían ofrecer planes de pensión tradicionales, lo que dejaba a los empleados solo con beneficios del Seguro Social después de dejar de trabajar.

¿Quién Puede Poseer un IRA?

Como su nombre lo indica, las cuentas individuales de jubilación solo pueden ser poseídas por un individuo. No pueden ser compartidas, ni pueden ser controladas por una entidad, como un fideicomiso o una pequeña empresa. Además, solo se pueden realizar contribuciones si se cumplen ciertos criterios, como tener ingresos gravables para respaldar las contribuciones.

  • Un cónyuge sin empleo también puede tener un IRA, pero debe recibir contribuciones del cónyuge que trabaja.

Independientemente de dónde provengan las contribuciones, por lo general el propietario del IRA debe mantenerse constante, ya sea un IRA tradicional o un IRA Roth. Dos casos en los que la propiedad puede ser transferida son el divorcio y la muerte.

Ventajas de un Beneficiario de Fideicomiso

Nombrar a un fideicomiso como beneficiario de un IRA puede ser ventajoso porque se puede dictar cómo los beneficiarios utilizan sus ahorros. Un instrumento de fideicomiso puede ser diseñado de tal manera que se apliquen disposiciones especiales de herencia a beneficiarios específicos, una opción útil si los beneficiarios varían mucho en edad, o si algunos de ellos tienen necesidades especiales que deben ser atendidas.

Desventajas de un Beneficiario de Fideicomiso

Aunque trasladar todos los activos a nombre de un fideicomiso y designarlo como beneficiario en cuentas de jubilación es común, no es la mejor opción para todos. Los fideicomisos, al igual que otras entidades no individuales que heredan activos de IRA, están sujetos a requisitos acelerados de retiro. Se requiere que vacíen la cuenta antes del final del quinto año siguiente al año de la muerte del titular de la cuenta.

Preguntas Frecuentes (FAQs)

¿Qué Sucede con un 401(k) en un Fideicomiso?

Se puede designar un fideicomiso como beneficiario de un 401(k) también. En este caso, el fideicomiso hereda la cuenta y se mantiene como un activo separado. Las distribuciones se gravan según el tipo de 401(k).

¿Cuál es el Inconveniente de Colocar Activos en un Fideicomiso?

Cuando colocas tus activos en un fideicomiso, pierdes tus derechos de propiedad sobre ellos. En ciertas situaciones, un fideicomiso puede estar sujeto a impuestos más altos que un individuo. Si tienes un fideicomiso vivo, esos activos no estarán protegidos de los acreedores.

¿Quién Paga Impuestos sobre un IRA en un Fideicomiso?

El IRA se mantiene como un activo dentro del fideicomiso. Sus distribuciones se gravan según el tipo de IRA. Si tienes un IRA tradicional, tendrás que pagar impuestos sobre la renta ordinaria. Si tienes un IRA Roth, no tendrás que pagar impuestos.

Mover un IRA a un fideicomiso no está permitido mientras estás vivo. Sin embargo, puedes planificar incluir tu IRA en un fideicomiso nombrándolo como beneficiario cuando fallezcas. Considera consultar con un asesor financiero profesional para revisar tus opciones para alcanzar tus metas financieras.