Todo lo que necesitas saber sobre la actual deducción de intereses de préstamos hipotecarios.

¿Qué es la nueva normativa de deducción de intereses hipotecarios?

La Ley de Recortes de Impuestos y Trabajos (TCJA, por sus siglas en inglés), firmada el 22 de diciembre de 2017, realizó cambios significativos en la deducibilidad de intereses en préstamos hipotecarios. Lo más importante es que el monto de interés que puedes deducir en préstamos de residencia calificados ahora está limitado a $750,000 para declarantes individuales y parejas casadas que presentan una declaración conjunta (o $375,000 si están casados presentando una declaración por separado), en comparación con los $1 millón (o $500,000 para casados presentando una declaración por separado) previamente.

Lo importante a tener en cuenta

  • La TCJA redujo el límite en dólares de los préstamos de residencia que califican para la deducción de intereses de la hipoteca.
  • El límite se redujo a $750,000 desde $1 millón para declarantes individuales y parejas casadas que presentan una declaración conjunta (o $375,000 para casados presentando una declaración por separado, en lugar de $500,000).
  • Un préstamo calificado debe ser para la primera o segunda vivienda del contribuyente.
  • Además de las hipotecas, los préstamos de capital propio, líneas de crédito sobre el capital propio (HELOCs) y segundas hipotecas también califican para la deducción si el total de todos los préstamos no excede el límite de $750,000.

¿Por qué es importante esta limitación en la deducción de intereses hipotecarios?

La TCJA establece cómo puedes deducir los intereses hipotecarios en tu declaración de impuestos, dependiendo de la fecha del préstamo, el monto del préstamo y cómo uses los fondos del préstamo.

¿Cómo afecta esta normativa a los préstamos hipotecarios?

Para los préstamos hipotecarios tomados el 16 de diciembre de 2017 o después, los intereses son totalmente deducibles si los saldos de tu préstamo totalizan $750,000 o menos para declarantes individuales y parejas casadas que presentan una declaración conjunta (o $375,000 o menos si están casados presentando una declaración por separado). Si los saldos de tu préstamo hipotecario exceden este monto, los intereses solo son deducibles hasta el límite. Además, para un préstamo de capital propio o HELOC, los fondos del préstamo deben usarse para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda que garantiza el préstamo para que los intereses sean deducibles. Esta ley se aplica para impuestos desde 2018 hasta 2026.

Para los préstamos hipotecarios tomados antes del 16 de diciembre de 2017 pero después del 13 de octubre de 1987, los intereses son totalmente deducibles si los saldos de tu préstamo totalizan $1 millón o menos para declarantes individuales y parejas casadas que presentan una declaración conjunta (o $500,000 o menos si están casados presentando una declaración por separado). Si los saldos de tu préstamo hipotecario exceden este monto, los intereses solo son deducibles hasta el límite. Sin embargo, desde los años fiscales 2018 hasta 2026, los intereses en préstamos de capital propio o HELOCs solo son deducibles si los fondos del préstamo se utilizaron para comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda que garantiza el préstamo, incluso si el préstamo se obtuvo antes de que se promulgara la ley.

Conclusión

Es crucial entender las regulaciones actuales en cuanto a la deducción de intereses de préstamos hipotecarios, ya que puede afectar significativamente tu declaración de impuestos y tus finanzas personales. Asegúrate de cumplir con los requisitos y utilizar los fondos del préstamo de acuerdo con lo permitido para recibir la deducción de intereses deseada.