En el ámbito financiero, es común encontrar cierta confusión respecto a las designaciones y roles de los diferentes profesionales. Los contadores y analistas son miembros clave del sector financiero, pero a veces las diferencias entre las funciones que desempeñan pueden resultar sutiles.

CFA vs. CPA: Una Visión General

Un Contador Público Certificado (CPA) es una persona que ha completado el Examen Uniforme de Contadores Públicos Certificados, desarrollado y administrado por el Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados, y que cumple con los requisitos de su estado para ser miembro de dicho instituto. Además, existen requisitos mínimos de educación que los candidatos deben cumplir.

Por otro lado, un Analista Financiero Certificado (CFA) es una persona que ha completado los requisitos del programa establecido por el Instituto CFA. Esto incluye poseer una licenciatura o adquirir la experiencia necesaria en la industria de la inversión, así como aprobar tres exámenes intensivos diferentes. Las personas con estas designaciones están obligadas a mantener estrictos códigos de conducta y altos estándares de ética e integridad.

Principales Conclusiones

  • Ambas designaciones, CFA y CPA, requieren aprobar ciertos exámenes intensivos y cumplir con requisitos educativos específicos.
  • Un CFA suele analizar informes financieros, especialmente estados financieros, mientras que un CPA es generalmente el encargado de preparar o auditar esos informes.
  • Los CFOs son reconocidas designaciones estandarizadas en el sector financiero que pueden brindar un gran grado de movilidad y flexibilidad laboral.

CFA: Analista Financiero Certificado

Un CFA es comúnmente contratado por empresas de gestión de inversiones como fondos mutuos, fondos de cobertura y firmas de capital privado. Un CFA analiza el crecimiento y la rentabilidad de las empresas, así como su solvencia y la cantidad de deuda que poseen.

Además, los CFAs están calificados para llevar a cabo la planificación financiera personal y la gestión de patrimonios; pueden asesorar a los clientes sobre las mejores inversiones a realizar para situaciones individuales mediante el análisis de objetivos y tolerancia al riesgo, así como considerando diferentes planes de inversión con ventajas fiscales, como las cuentas individuales de jubilación (IRA) y las Roth IRA. Las habilidades de un CFA también pueden aplicarse a otras profesiones del sector financiero, como el day trading.

Un CFA probablemente recibirá y analizará informes producidos por un CFA o un contador. Las empresas públicas elaboran informes anuales que a menudo son preparados por CPAs, y en base a estos informes, los CFAs hacen recomendaciones a los clientes sobre cómo invertir en valores ofrecidos por estas empresas.

CPA: Contador Público Certificado

Los CPA están involucrados en la producción de informes que reflejan de manera precisa las transacciones comerciales de las empresas y personas para las que trabajan. También participan en la presentación de informes y declaraciones de impuestos. Un CPA puede ayudar a personas y empresas a elegir la mejor estrategia en términos de minimizar impuestos y maximizar la rentabilidad.

La designación de CPA es necesaria para emitir estados financieros auditados o revisados.

Un CPA puede asesorar sobre diferentes formas de organización empresarial (sociedad, corporación, compañía de responsabilidad limitada, etc.) y los beneficios y ventajas de cada una en diferentes situaciones. Un CPA puede optar por especializarse en una o varias áreas. Además, un CPA está capacitado para asesorar a clientes que han sido auditados o requieren informes o registros que se sometan a auditorías.

Consideraciones Especiales

“Diferentes analistas financieros a menudo ofrecen diferentes pronósticos sobre los números reportados en los informes trimestrales y anuales de las empresas cotizadas en bolsa. Cuando muchos analistas financieros dan pronósticos para un mismo dato, un CFA puede calcular un estimado de consenso de los analistas. Estos estimados consensuados son ampliamente seguidos tanto por los clientes como por las empresas.”

Un CFA suele realizar pronósticos financieros, mientras que los informes financieros que utilizan como base para sus pronósticos suelen ser producidos y auditados por CPAs.

¿Cuáles Son las Buenas Industrias Para un CFA o un CPA?

Obtener un CFA o un CPA puede ser una excelente opción para profesionales que buscan dar el siguiente paso en sus carreras. Sin embargo, es importante considerar dónde cada uno puede aplicarse en cuanto a la industria y la función laboral.

Un CFA es reconocido a nivel internacional y puede aplicarse a una amplia gama de posiciones dentro del sector de gestión de inversiones y la industria financiera en general. El Instituto CFA proclama que la designación de CFA es “ampliamente considerada el punto culminante del desarrollo profesional en la gestión de inversiones” y “equipa a los profesionales con la versatilidad para llevar sus carreras en diferentes direcciones”. Por ejemplo, una persona con un CFA puede buscar trabajar en tecnología financiera, operaciones de trading, contabilidad, análisis de riesgos, consultoría, banca comercial o de inversiones, seguros o gestión de carteras, patrimonios o activos, por nombrar solo algunos.

La designación de CPA es específica del país en el que se realiza el examen, aunque es un programa reconocido que se ofrece en muchos países alrededor del mundo. También se ofrecen exámenes de equivalencia internacional para que los CPAs puedan trabajar en países distintos a aquel en el que fueron certificados. Cuando alguien ha completado los requisitos establecidos por el programa de CPA, puede trabajar en la mayoría de roles que ofrecen servicios financieros, ya sea a nivel personal o empresarial, en el sector privado o público. Pueden especializarse en áreas como informes financieros, auditoría, impuestos y, por supuesto, contabilidad.

Salarios

Aunque la compensación varía según la industria, ubicación, experiencia, rol y paquete de compensación específico, una persona con un CFA trabajando como gestor de carteras (una aplicación común) puede esperar un salario base de $126,000 según un estudio realizado en 2019 por el Instituto CFA.

Para alguien con un CPA, el rango salarial promedio se reporta entre $70,235 y $461,014, a partir de agosto de 2024. La compensación variará considerablemente dependiendo de factores como la ubicación, la empresa, la antigüedad y el rol específico.

¿Qué Significa CFA?

CFA significa Analista Financiero Certificado. Es una designación que se obtiene al aprobar los tres exámenes administrados por el Instituto CFA, además de completar la experiencia laboral requerida.

¿Qué Puedes Hacer Con un CFA?

Las personas que poseen un CFA pueden aplicar su experiencia a diversas posiciones dentro de la industria financiera e de inversiones a nivel internacional. Es un logro prestigioso y reconocido tener un CFA en el sector de gestión de inversiones.

¿Qué Significa CPA?

CPA significa Contador Público Certificado. Puedes obtener esta designación al aprobar el Examen Uniforme de CPA, que consta de cuatro secciones, además de tener un título de contabilidad de una universidad o instituto. Otro requisito es contar con cierta cantidad de experiencia profesional trabajando en contaduría pública.

¿Qué Puedes Hacer Con un CPA?

Al obtener un CPA, puedes trabajar en una amplia gama de sectores, desempeñando diversas funciones como consultoría, análisis y gestión de empresas, finanzas personales, auditoría, presentación de informes, cumplimiento normativo, impuestos y, por supuesto, contabilidad.

¿Es un CPA lo Mismo Que un Contador?

Todos los CPAs son, por definición, contadores, pero no todos los contadores habrán obtenido la designación de CPA.

Conclusión

Un CFA y un CPA son certificaciones reconocidas y estandarizadas que pueden brindar un gran grado de movilidad y flexibilidad para una carrera en el sector financiero. El CPA es útil en particular si deseas emitir estados financieros auditados o revisados, mientras que el CFA puede ser una certificación útil para trabajar en la industria de inversiones y más allá.