Las cuentas individuales de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) han existido durante casi medio siglo, lo que demuestra su increíble popularidad entre los trabajadores estadounidenses. A lo largo de ese tiempo, estas cuentas con beneficios fiscales han experimentado cambios significativos en cuanto a quiénes son elegibles para usarlas y cuánto pueden contribuir sus dueños.

Evolución de los Límites de Contribución de IRA

Cuando se creó la cuenta individual de jubilación en 1974, el límite de contribución por año era de $1,500; desde entonces ha aumentado a $7,000 para aquellos menores de 50 años para 2024 ($6,500 para 2023). Una ley de 2001 vinculó el límite de contribución a la inflación, garantizando que el techo se mantendría al ritmo del aumento del costo de vida. El límite anual se aplica a las contribuciones totales de IRA si posees más de una IRA.

Comprender los Límites de Contribución de IRA

Cuando el Congreso aprobó la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación para Empleados de 1974, más comúnmente conocida como ERISA, la legislación emblemática creó un nuevo tipo de cuenta de jubilación diseñada específicamente para contribuyentes sin un plan de pensión proporcionado por el empleador.

Con estas nuevas IRAs, los trabajadores podían apartar hasta $1,500 al año, o hasta el 15% de sus ingresos, si era menor, en la cuenta. Sus contribuciones no estarían sujetas a impuestos sobre la renta, aunque las distribuciones realizadas en la jubilación sí lo estarían. El monto de la contribución aumentó a $2,000 en 1982.

En años posteriores, la IRA experimentó algunos cambios clave. Por ejemplo, la Ley de Reforma Tributaria de 1986 eliminó gradualmente la deducibilidad de las contribuciones para aquellos con ingresos más altos o con beneficios de jubilación laboral.

La Ley de Alivio para el Contribuyente de 1997 creó una nueva versión de la cuenta, llamada IRA Roth, donde los trabajadores contribuían con dólares después de impuestos pero podían retirar fondos libres de impuestos en la jubilación. La variante Roth fue particularmente atractiva para trabajadores más jóvenes y otros inversionistas que anticipaban estar en un nivel impositivo más alto cuando se retiraran. Desde que se lanzaron las Roth IRAs, han tenido los mismos límites de contribución que las IRAs tradicionales.

En 2023, aproximadamente el 42.2% de los hogares estadounidenses tenían una IRA, con activos totales de $13.0 billones, según el Instituto de la Compañía de Inversiones. El grupo de expertos estima que estas cuentas representan el 35% de los activos de jubilación totales en los Estados Unidos, un aumento del 24% dos décadas antes.

Por supuesto, el límite de contribución de IRA ha cambiado considerablemente a lo largo de los años. En 2023, los inversores pueden aportar hasta $6,500 al año, o $7,500 si tienen 50 años o más y califican para la contribución adicional. Para 2024, los límites aumentan a $7,000 y $8,000 respectivamente. Sin embargo, la cantidad que contribuyas no puede exceder tu compensación anual, si es menor que estos límites.

Línea de Tiempo de los Límites de Contribución de IRA

Cuando la IRA se creó en 1974, los límites de contribución no estaban vinculados a la inflación. Se necesitaba una ley del Congreso para modificar la cantidad que los estadounidenses podían aportar. De hecho, no fue hasta la Ley de Recuperación Económica de Impuestos de 1981 que el techo se aumentó por primera vez, llevando el límite a $2,000 desde $1,500.

Por dos décadas, desde 1982 hasta 2001, esa cantidad permaneció sin cambios. No fue hasta la Ley de Crecimiento Económico y Reconciliación de Alivio Tributario de 2001 que el límite de contribución de la IRA se indexó temporalmente a la inflación (entró en vigor al año siguiente). La ley de 2001 también creó una disposición de contribución adicional que permitía a los ahorradores de 50 años o más aportar $500 adicionales por año. Una ley de 2006 hizo que esa indexación fuera permanente.

Debido a la falta de ajuste por inflación, el límite de contribución como porcentaje de los ingresos medios fluctuó significativamente durante los primeros 27 años de existencia de la IRA. Por ejemplo, en 1982, el límite de contribución de $2,000 representaba el 9.9% de lo que una familia típica ganaba ($20,171). Pero para 2001, el último año antes de que se aumentara ese límite, ese techo de $2,000 correspondía solo al 4.7% del ingreso familiar mediano de EE. UU.

Desde que la indexación de la inflación se implementó en 2002, la relación entre los límites de contribución y los ingresos se ha estabilizado en gran medida, si no completamente. Por un lado, el gobierno utiliza cifras de costo de vida, no de ingresos, al ajustar los límites de IRA. Además, hay un retraso entre los ajustes al costo de vida y cuándo se anuncian los límites de IRA para un año fiscal determinado.

En 2010, por ejemplo, los propietarios de IRAs enfrentaron un límite de $5,000 en las contribuciones.

Para 2022, el límite había aumentado a $6,000 para aquellos menores de 50 años, lo que representaba el 8.1% de los ingresos medios familiares, según cifras del censo.

¿Se Ajusta el Límite de Contribución de la Cuenta de Jubilación Individual (IRA) por Inflación?

El límite de contribución de la cuenta individual de jubilación (IRA) se ha ajustado a los cambios en el costo de vida desde 2001. Antes de eso, se requería legislación para aumentar el límite de contribución, lo que sucedió solo una vez de 1974 a 2001.

¿Qué es la Disposición de Contribución Adicional de IRA?

La disposición de contribución adicional de IRA permite a las personas de 50 años o más aportar una cantidad adicional por encima del límite de contribución estándar. Para 2024, esos estadounidenses mayores pueden contribuir hasta $8,000 a través de sus IRAs, frente a los $7,000 para personas menores de 50 años. Para 2023, el límite de contribución para aquellos mayores de 50 años es de $7,500, frente a los $6,500 para personas menores de 50.

¿Puedes Invertir Hasta el Límite de Contribución en Múltiples IRAs?

El límite de contribución del Servicio de Impuestos Internos (IRS) se aplica a todas las IRAs de un individuo, tanto tradicionales como Roth. Si en 2024 aportas $7,000 a una IRA, no puedes contribuir otros $7,000 adicionales a otra IRA.

Conclusión

El hecho de que los límites de contribución de las IRA ahora estén vinculados a la inflación es una buena noticia para los millones de estadounidenses que poseen estas cuentas. Antes de que se produjera ese ajuste por inflación, el límite disminuyó sustancialmente como porcentaje de los ingresos medianos, hasta que el Congreso intervino con legislación para aumentar el techo.