La Ley de Incremento y Prevención de Impuestos (TIPRA) de 2005 ha generado mucha controversia desde que fue firmada por el entonces presidente George W. Bush en 2006. Una de las medidas más audaces de la legislación fue eliminar las restricciones de ingresos en las conversiones de cuentas de jubilación individual (IRA) a Roth IRA a partir de 2010, lo que allanó el camino para el denominado “backdoor Roth IRA”. Esto ofrece a los ingresos altos una forma de acceder a los beneficios del crecimiento libre de impuestos en las ganancias de inversión para la jubilación.

¿Cómo Surgió TIPRA?

Cuando se presentó TIPRA, el presidente Bush habló de la importancia de mantener bajos los impuestos para garantizar que la economía siga creciendo. Además de extender las reducciones fiscales sobre ganancias de capital a largo plazo y dividendos calificados, la ley también aumentó la cantidad de exención del impuesto mínimo alternativo (AMT). El objetivo era equilibrar las cuentas y pagar impuestos por adelantado al permitir las conversiones a Roth, lo que efectivamente constituía otra reducción impositiva.

¿Por Qué es Importante TIPRA y el Backdoor Roth IRA?

Las IRA Roth inicialmente estaban destinadas exclusivamente para estadounidenses de clase media trabajadora. TIPRA creó un vacío legal que permitió a cualquier persona comenzar a contribuir a un Roth IRA agregando dinero a un IRA tradicional y luego transferir los fondos a un Roth de inmediato. Antes de 2010, solo las personas que ganaban menos de $100,000 al año podían hacerlo. Presidente Biden está decidido a prohibir las backdoor Roth IRA, pero aún no ha logrado obtener suficientes votos del Congreso para hacer estos cambios.

¿Cómo Aprovechar la Creación del Backdoor Roth IRA por TIPRA?

Las IRA Roth se crearon en 1997 como una forma para los contribuyentes de ingresos medios y bajos de tener la oportunidad de acumular un mayor fondo de jubilación. Esta estructura permite pagar impuestos sobre la renta al contribuir en lugar de cuando se retire el dinero, lo que significa que todo el capital adicional generado por inversiones puede ser accesible libre de impuestos.

  • Roth IRAs suponen una oportunidad para el ahorro de la clase media.
  • TIPRA liberó las contribuciones al Roth IRA de las restricciones de ingresos.
  • Es importante entender cómo se creó y cómo se puede aprovechar la creación de una IRA Roth de forma indirecta a través de una tradicional.

Opiniones sobre TIPRA y el Backdoor Roth IRA

Obviamente, los contribuyentes con ingresos relativamente altos que se han beneficiado del resquicio legal están encantados con él. Se enfrentan a la oposición de quienes critican la fuga de ingresos fiscales y el impacto en el déficit presupuestario federal. Los detractores consideran que la backdoor Roth IRA convirtió un vehículo de jubilación destinado a personas trabajadoras regulares en una alcancía libre de impuestos para los súper ricos.

¿Está en Riesgo el Backdoor Roth IRA?

Por algunos meses a finales de 2021, parecía posible que el acceso indirecto a los Roth IRA se cerrara. Sin embargo, la ley BBB aprobada por la Cámara de Representantes de EE. UU. fue detenida por el Senador Joe Manchin. Biden sigue comprometido con su proyecto BBB y ahora necesita encontrar un compromiso. Los inversores están nerviosos por saber si una versión revisada, de existir, aún incluirá planes para excluir a los ricos del uso de las Roth y si obtendrá suficiente apoyo para convertirse en ley.

Preguntas Frecuentes (FAQs)

¿Siguen Permitidas las Contribuciones de Backdoor Roth IRA?

Sí, la opción de contribuir a un Backdoor Roth IRA sigue disponible para ser aprovechada.

¿Cuál es el Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) Para Calificar a un Roth IRA?

Si presenta impuestos como persona soltera, su Ingreso Bruto Ajustado Modificado (MAGI) debe ser inferior a $161,000 para el año fiscal 2024. Por el contrario, si está casado y presenta juntamente, el límite es de $240,000 en 2024. También existen límites para los jefes de hogar, viudos(as) que califican, y aquellos que presentan por separado (diferente si vivió con su cónyuge en algún momento durante el año).

¿Qué Sucede Si Contribuyo a un Roth IRA y mi Ingreso Es Demasiado Alto?

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) le cobrará un impuesto de penalización del 6% sobre las contribuciones excesivas cada año hasta que corrija el error.

Los esfuerzos de Biden para evitar que los ingresos más altos se beneficien de los Roth IRA han causado preocupación entre quienes utilizan esta estrategia. Sin embargo, hasta el momento, la ley permite las contribuciones a través de Backdoor Roth IRA, y generalmente es del interés de los inversores aprovecharlas.