Revisado por Marguerita Cheng; Verificado por Kirsten Rohrs Schmitt

Límites de Contribución a IRA Roth y Tradicional para el Año Fiscal 2024

La regulación para las contribuciones anuales a las Cuentas de Jubilación Individual (IRA) Roth y tradicionales para el año fiscal 2024 fue de $7,000 o $8,000 si tenías 50 años o más.

Límites de Contribución a IRA

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece límites a la cantidad de dinero que puedes contribuir a tus IRA tradicionales y Roth. Las contribuciones a un IRA solo son posibles si tienes ingresos generados laboralmente. Los límites de contribución a IRA Roth se reducen o eliminan en ingresos más altos. Las contribuciones a IRA tradicionales son deducibles, pero la cantidad que puedes deducir puede ser reducida o eliminada si tú o tu cónyuge están cubiertos por un plan de retiro en el trabajo. Los contribuyentes de bajos ingresos pueden ser elegibles para el Crédito del Ahorrador si contribuyen a un IRA.

Límites de Contribución a IRA

La máxima cantidad que puedes contribuir a tus IRA Roth y tradicionales para el año fiscal 2024 es la siguiente:

  • $7,000 si eres menor de 50 años
  • $8,000 si tienes 50 años o más

Solo Puedes Contribuir con Ingresos Generados Laboralmente

Debes tener suficientes ingresos generados laboralmente para cubrir tu contribución a un IRA. Solo puedes contribuir hasta la cantidad de tus ingresos generados laboralmente si tus ingresos generados laboralmente para el año son menos que el límite de contribución. Podrías contribuir un máximo de $3,000 si ganaste $3,000.

Existen dos formas de obtener ingresos generados laboralmente según lo define el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Puedes trabajar para alguien que te pague o puedes ganar dinero trabajando por ti mismo. Los ingresos generados laboralmente incluyen dinero de salarios, propinas, bonificaciones, comisiones e ingresos por cuenta propia.

Ingresos que no son Ingresos Generados Laboralmente

Algunos tipos de ingresos no cuentan como ingresos generados laboralmente. Incluyen:

  • Pensión alimenticia
  • Ingresos de propiedad en alquiler
  • Intereses y dividendos de inversiones
  • Salarios recibidos mientras estabas en una institución penal
  • Ingresos de jubilación
  • Seguro Social
  • Beneficios de desempleo

La pensión alimenticia, que representa pagos ordenados por un tribunal al cónyuge en un acuerdo de divorcio, típicamente no se considera como ingreso generado laboralmente que se puede contribuir a un IRA. Sin embargo, la pensión alimenticia tributable se considera ingreso generado laboralmente si el acuerdo de divorcio se firmó en o antes del 31 de diciembre de 2018.

Podrías consultar a un profesional de impuestos si recibes pensión alimenticia para revisar tu acuerdo de divorcio y determinar si tu ingreso por pensión alimenticia se considera tributable.

Conclusideraciones Especiales de IRAs Conyugales

Puedes abrir un IRA conyugal si no tienes ingresos generados laboralmente pero tu cónyuge sí. Estas cuentas permiten a un individuo con ingresos generados laboralmente contribuir en nombre de un cónyuge que no trabaja a cambio de salario.

Puedes estructurar un IRA conyugal como un IRA tradicional o un Roth IRA. El cónyuge con ingresos generados laboralmente puede contribuir a los IRA de ambos cónyuges de cualquier manera, siempre y cuando tenga suficientes ingresos generados laboralmente para cubrir ambas contribuciones.

Límites de Ingresos para IRA Roth

Puedes contribuir a un IRA tradicional independientemente de cuánto dinero ganes, pero no eres elegible para abrir o contribuir a un IRA Roth si ganas demasiado dinero. A continuación se muestra una descripción general de los límites de ingresos y contribuciones de IRA Roth para 2023 y 2024, según tu estado civil y el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés):

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Es esencial comprender los límites y regulaciones vigentes para aprovechar al máximo las cuentas de IRA y evitar cualquier problema o sanción. Los límites cambian periódicamente, así que asegúrate de revisarlos anualmente para garantizar tu cumplimiento.