Revisado por Marguerita Cheng. Verificado por Vikki Velasquez. Un plan de ahorro para la jubilación establecido por empleadores más pequeños, incluidas personas autónomas, es la cuenta individual de jubilación (IRA) de pensión simplificada (SEP). Los empleadores pueden hacer contribuciones deducibles de impuestos a las cuentas SEP IRA elegibles en nombre de sus empleados.

¿Qué es una SEP IRA y por qué es importante?

Las SEP IRA son cuentas de jubilación calificadas establecidas por pequeñas empresas que permiten contribuciones del empleador y límites de contribución más altos que las IRAs convencionales. Rolling a SEP account into a traditional IRA is fairly straightforward because both are treated the same by the IRS and use pretax dollars. Converting a SEP IRA to an after-tax Roth IRA may trigger a taxable event, as well as the other restrictions on Roth accounts that must be considered.

Las SEP son ventajosas porque son fáciles de establecer, tienen bajos costos administrativos y permiten al empleador determinar cuánto contribuir cada año. También tienen límites de contribución anuales más altos que las IRAs estándar.

¿Por qué considerar una conversión?

En algunas ocasiones puede ser necesario transferir tu SEP a una cuenta de ahorro calificada diferente, por ejemplo, si cambias de trabajo o si la empresa cierra.

Convertir a una IRA tradicional

Técnicamente, la SEP IRA y la IRA tradicional son el mismo tipo de cuenta, a efectos fiscales. La única diferencia es que la SEP IRA puede recibir contribuciones del empleador, mientras que una IRA tradicional solo puede aceptar contribuciones individuales. Por lo tanto, puedes combinar la SEP IRA en la IRA tradicional sin ninguna repercusión, a excepción de quién está autorizado a contribuir. Al hacerlo, mueve los activos como una transferencia directa de fideicomisario a fideicomisario (no reportable).

Convertir a una IRA Roth

Si la conversión a una IRA Roth es buena para ti depende de tu perfil financiero. En general, si cumples con las restricciones de ingresos y puedes pagar los impuestos que se adeudarían en la conversión, y si tu tasa impositiva durante la jubilación será más alta que tu tasa impositiva actual, tiene sentido convertir tus activos a la IRA Roth.

Recuerda que hay una regla de cinco años para las distribuciones de IRA Roth, por lo que también debes considerar tu edad y cuánto tiempo pasará antes de jubilarte antes de decidir realizar la transferencia.

Consejo del Asesor

Hay dos problemas a considerar. Si transfieres una SEP IRA a una IRA tradicional, asumiendo que lo haces correctamente, no hay impuestos que pagar y tu dinero seguirá creciendo con diferimiento de impuestos hasta que comiences a realizar retiros.

Si decides transferirlo a una IRA Roth, deberás impuestos sobre la cantidad transferida. Sin embargo, el dinero luego crecerá libre de impuestos, ya que no habrá impuestos que pagar cuando comiences a realizar retiros.

Asegúrate de saber de antemano cuánto tendrás que pagar en impuestos. Trata también de evitar usar parte del dinero de la transferencia para pagar los impuestos, ya que, dependiendo de tu edad, podría generar una multa por retiro anticipado.

Depende de ti decidir cuál opción funciona mejor. Si no estás seguro, es posible que desees consultar a un planificador financiero.

¿Son las SEP IRA e IRAs tradicionales similares?

Sí. Por esta razón, convertir una cuenta SEP en una IRA tradicional es bastante simple porque ambas son tratadas de la misma forma por el IRS y utilizan dólares antes de impuestos para las contribuciones del empleador o del titular de la cuenta. Es posible consolidar las SEP y las IRAs tradicionales que tienes para minimizar las tarifas administrativas y de intercambio que pueden ser cobradas.

¿Qué problemas podrían surgir al convertir una SEP IRA en una Roth IRA?

Convertir una SEP IRA a una Roth IRA después de impuestos puede desencadenar un evento imponible y es posible que no califiques debido a las restricciones de ingresos en las cuentas Roth que deben tenerse en cuenta. Además, deberás impuestos sobre la renta para ese año fiscal sobre el saldo completo porque estás transfiriendo fondos de una cuenta financiada con dólares antes de impuestos a una financiada con dólares después de impuestos que ofrecen retiros libres de impuestos. La cantidad de impuestos que pagas dependerá de tu tasa impositiva y la cantidad que conviertas (que se gravará como ingreso ordinario). Además, si realizas un retiro de una cuenta de jubilación como una SEP IRA antes de lo permitido (a la edad de 59 ½), el IRS impone una multa por retiro anticipado.

Conclusión

Porque las SEP y las IRAs tradicionales son básicamente el mismo tipo de cuenta de ahorro para la jubilación, puedes transferir la SEP a una IRA tradicional fácilmente sin deber impuestos. Sin embargo, estar bien calificado y ser elegible para convertir tu SEP IRA en una IRA Roth dependerá de tu ingreso, capacidad para pagar impuestos sobre la contribución a la Roth, y otras restricciones del IRS.

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