Los planes de beneficios para empleados, como el Plan 125 (también conocido como plan de cafeteria), ofrecen ventajas tanto para los empleados como para los empleadores en los Estados Unidos. Estos planes han existido desde 1978 y permiten a los empleados acceder a beneficios tanto gravables como no gravables de forma previa a impuestos. Si te interesa saber más sobre este tipo de plan y cómo puede beneficiarte, sigue leyendo este artículo detallado.

¿Qué es un Plan 125 (o plan de cafeteria)?

Un plan 125 es parte del código del IRS que permite a los empleados tomar beneficios gravables, como un salario en efectivo, y convertirlos en beneficios no gravables. Estos beneficios pueden deducirse del salario de un empleado antes de pagar impuestos. Los planes de cafeteria son especialmente ventajosos para los participantes que tienen gastos regulares relacionados con problemas médicos y cuidado de niños.

Los empleados inscritos en un plan 125 pueden apartar primas de seguros y otros fondos antes de impuestos, los cuales pueden destinarse a ciertos gastos médicos y de cuidado de niños calificados. Dependiendo de su ubicación, los empleados participantes pueden ahorrar del 20% al 40% en impuestos federales, estatales y locales en una variedad de artículos que normalmente ya compran con fondos postimpuestos. Los empleadores también pueden ahorrar un 7.65% adicional en sus impuestos sobre nómina.

¿Quién puede abrir un Plan 125?

Los planes 125 deben ser creados por un empleador y los beneficios están disponibles para los empleados, sus cónyuges y sus dependientes. Dependiendo de las circunstancias y detalles del plan, los beneficios del plan 125 también pueden extenderse a los ex empleados, pero el plan no puede existir principalmente para ellos.

Beneficios para Empleadores y Empleados

Los planes 125 ofrecen a los empleadores muchos beneficios fiscales. Los empleadores ahorran en impuestos de la Ley de Contribuciones al Seguro Federal (FICA), impuestos de la Ley de Impuesto Federal al Desempleo (FUTA), impuestos estatales de desempleo (SUTA) y primas de seguro de compensación obrera por cada participante en el plan. Combinado con otros ahorros fiscales, el plan 125 generalmente se paga a sí mismo debido a que el costo de abrir el plan es bajo.

Como ventaja adicional, los empleados reciben un aumento efectivo sin costo adicional para el empleador. Más participantes en el plan equivalen a más ahorros fiscales para el empleador, por lo que este suele ser alentado a contribuir al plan de cada empleado para promover una mayor participación por parte de aquellos que aún no se han unido al plan 125.

El principal beneficio para los empleados también está relacionado con los impuestos. Un participante típicamente puede esperar ahorrar entre el 20% y el 40% de cada dólar invertido en el plan. El monto que el empleado decide poner en el plan debe ser elegido cada año y se deduce automáticamente del salario del empleado para cada período de pago.

¿Qué gastos puede cubrir un Plan 125?

Una amplia variedad de gastos médicos y de cuidado de niños son elegibles para reembolso en un plan 125. Decenas de gastos elegibles para elementos y tratamientos médicos pueden ser reembolsados, desde servicios de ambulancia hasta medicinas recetadas, servicios dentales, audífonos y mucho más.

Usar o Perder

Los planes 125 establecen que debes usar cualquier fondo restante en la cuenta para el final del año o el dinero se perderá. Sin embargo, una disposición de traspaso implementada en 2013 permite a los participantes del plan extender hasta $500 de fondos no utilizados de un año a otro. Contribuir a un plan de cafeteria todavía puede resultar en un beneficio neto incluso si te cobran un monto excesivo de fondos.

Configuración de un Plan 125

Configurar un plan 125 es sencillo. Un empleador debe proporcionar la documentación adecuada, notificar a los empleados y realizar pruebas de no discriminación. Los planes 125 deben aprobar tres pruebas de no discriminación que están diseñadas para determinar si el plan discrimina a favor de empleados altamente remunerados o clave del negocio.

Los planes de cafeteria tienen diferentes niveles de beneficios, desde un plan solo de primas (POP) hasta un plan de cuidado de la salud dirigido por el consumidor (CDHC). Los empleadores deben contratar y asociarse con un administrador calificado de terceros del plan 125 que pueda proporcionar la documentación más actualizada para establecer un plan y mantener al empleador informado sobre los últimos requisitos necesarios para el cumplimiento. Un administrador típico de terceros proporciona a los empleadores un documento de plan actualizado, descripciones de resumen del plan, resolución corporativa, formularios personalizados, revisión legal, cartas de opinión de abogados, pruebas de discriminación, un Formulario 5500 listo para firmar si es necesario y educación para empleados.

Conclusion

Un plan 125 permite a los empleados apartar primas de seguros y otros fondos en base a impuestos. Esto puede ahorrar a los trabajadores entre un 20% y un 40% en impuestos por año, pero también ofrece a los empleadores algunos beneficios fiscales. Vale la pena sugerirle a tu empleador que establezca un plan de este tipo o tenerlo en cuenta si estás buscando empleo para potencialmente trabajar en una empresa que ofrezca un plan de cafeteria.