Errores Comunes en el Rollover de IRA

Realizar un rollover de un IRA puede resultar en mayores rendimientos y otras ventajas; pero evita estos errores comunes. Primero, tienes 60 días después de recibir los fondos de tu IRA para hacer el rollover a otro IRA. Si no completas el rollover, o no recibes una extensión, el IRS tratará el rollover como ingreso ordinario, lo que aumentará tu factura de impuestos. Y si no tenías al menos 59 años y medio cuando ocurrió la distribución, hay una penalización del 10% sobre la retirada.

No puedes hacer un rollover de otro IRA libre de impuestos dentro de un año de otro rollover. Pero el límite de una vez al año no se aplica a distribuciones de rollover elegibles de un plan de empleador. Una vez que tengas 70 años y medio, no puedes hacer un rollover de tu distribución mínima requerida anual porque se consideraría una contribución en exceso.

Los rollovers de un IRA a otro deben consistir en los mismos activos. No puedes comprar otros activos con contribuciones en efectivo de tu IRA, como acciones de una empresa, y luego pasar esos activos a un nuevo IRA. El IRS considera esto una distribución en efectivo y lo gravará como ingreso ordinario.

¿Qué Sucedió y Por Qué es Importante?

Revisemos algunos errores comunes que debes evitar al realizar un rollover de tu IRA. Es crucial seguir las reglas y directrices adecuadas para garantizar que el proceso se realice sin problemas y sin incurrir en penalidades fiscales innecesarias.

El Plazo de 60 Días

“Eso son 60 días, no dos meses,” dice Marguerita M. Cheng, CFP® , CEO de Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD.

Después de recibir los fondos de tu IRA, tienes 60 días para completar el rollover a otro IRA. Si no completas el rollover dentro del tiempo permitido o no recibes una exención o extensión del Servicio de Impuestos Internos, la cantidad se tratará como ingreso ordinario por el IRS. Debes incluir el monto como ingreso en tu declaración de impuestos y cualquier cantidad imponible se gravará a tu tasa impositiva actual.

Regla de Espera de un Año

No puedes hacer un segundo rollover libre de impuestos de un IRA durante un año después de distribuir activos de tu IRA y hacer el rollover de cualquier parte de esa cantidad. Sin embargo, este límite de un año no se aplica a distribuciones de rollover elegibles de un plan de empleador.

RMDs Inelegibles para Rollover

A partir de enero de 2023, con la aprobación de la Ley SECURE 2.0 de 2022, se te requiere tomar una distribución mínima requerida (RMD) cada año después de cumplir 73 años. Resta la cantidad del RMD del año actual de tu IRA antes de implementar un rollover. La edad RMD se incrementará a 75 años a partir de 2033.

Regla del Mismo Activo

Tu rollover de un IRA a otro IRA debe consistir en los mismos activos. No puedes tomar distribuciones en efectivo de tu IRA, comprar otros activos con ese efectivo y luego pasar esos activos a un nuevo IRA. Si esto ocurre, el IRS considerará la distribución en efectivo del IRA como ingreso ordinario.

Transferir tu IRA

Si estás moviendo tu IRA de una institución financiera a otra y no necesitas utilizar los fondos, considera utilizar el método de transferencia en lugar de un rollover. Una transferencia no requiere reporte y se permite en cualquier momento durante cualquier período.

En resumen, es fundamental comprender las reglas y limitaciones asociadas con los rollovers de IRA para evitar errores costosos y asegurarte de que tus ahorros de jubilación se transfieran sin problemas y eficientemente.