Las contribuciones del empleador vencen en o antes del día del impuesto.

¿Qué es una cuenta SEP?

Una pensión simplificada para empleados (SEP) es una cuenta individual de ahorro para la jubilación que un empleador o una persona que trabaja por cuenta propia puede establecer. Similar a los planes de jubilación calificados, las contribuciones a una SEP se realizan con ingresos antes de impuestos, y todo crecimiento de la inversión en la cuenta está diferido al pago de impuestos. Sin embargo, a diferencia de los planes de jubilación tradicionales como los 401(k), las SEP IRAs son más fáciles de establecer y operar. Proporcionan a los empleadores mayor flexibilidad y vienen con costos administrativos más bajos, lo que las convierte en una opción preferida para las pequeñas empresas.

¿Qué son las Contribuciones a una SEP IRA?

Es importante destacar que las contribuciones a una SEP IRA son realizadas completamente por el empleador. Los empleados no pueden contribuir a una SEP IRA, pero pueden abrir su propio IRA Tradicional o Roth y contribuir hasta los límites anuales. Las contribuciones a una SEP deben realizarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos del año en que se efectúan.

Fecha Límite de Contribuciones para SEP IRAs

En un año típico, los empleadores deben contribuir a una SEP IRA antes de la fecha límite de presentación de impuestos, que suele ser el 15 de abril. Si el empleador ha solicitado una extensión, la fecha límite final para las contribuciones a la SEP IRA es la fecha límite de la extensión, que suele ser el 15 de octubre. La contribución máxima a una SEP IRA es de $66,000 en 2023 (aumentando a $69,000 en 2024).

Límites de Contribución de una SEP IRA

Uno de los beneficios de una SEP IRA es que tiene límites de contribución mucho mayores que un IRA tradicional o Roth. El límite de contribución anual para un IRA tradicional o Roth es de $6,500 en 2023 (aumentando a $7,000 en 2024), más $1,000 para personas mayores de 50 años. Con una SEP IRA, en 2024, un empleador puede contribuir hasta el 25% del salario bruto anual de un empleado o $69,000, lo que sea menor.

Importancia de una SEP IRA

Con una SEP IRA, los empleadores pueden cambiar sus niveles de contribución de un año a otro en función de consideraciones comerciales. Cuando el negocio va bien, el empleador puede hacer una contribución generosa, hasta el 25% del salario de cada empleado. Cuando el negocio va mal, el empleador puede reducir o eliminar la contribución de la empresa. Esto lo convierte en una especie de plan de participación en beneficios. Con una SEP IRA, no solo la contribución es hecha íntegramente por el empleador, sino que la cantidad y la decisión de realizarla también pueden variar de un año a otro.

¿Quién es Elegible para una SEP IRA?

Los empleados son elegibles para una SEP IRA si tienen al menos 21 años, han trabajado para la empresa durante al menos tres de los últimos cinco años, y han recibido al menos $750 en compensación para 2023 y 2024.

Desventaja de una SEP IRA

La principal desventaja de una SEP IRA es que no permite contribuciones de los empleados. Otros planes de jubilación, como un 401(k) o un 403(b), permiten a los empleados contribuir parte de sus ingresos a un plan. Con una SEP IRA, solo puedes depender de tu empleador para contribuir dinero por ti.

Conclusión

Una SEP IRA proporciona a los empleadores una forma flexible de ofrecer un plan de jubilación para sus empleados. Los empleadores son responsables de realizar contribuciones, con la capacidad de ajustar la cantidad cada año en función de las circunstancias financieras. Las contribuciones deben realizarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos del año siguiente, lo que la convierte en una opción práctica para aquellos que buscan equilibrar los beneficios para los empleados con la flexibilidad financiera.