Antes de la Ley de Recortes Fiscales y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) de 2017, los propietarios de viviendas podían reclamar una plétora de deducciones fiscales adicionales. Sin embargo, ya no son una opción. Después de que la TCJA se convirtiera en ley, es más complicado obtener una deducción cuando se obtiene un préstamo contra la equidad de tu vivienda, pero aún es posible si cumples ciertos criterios.

Importancia de la Deducción Fiscal en la Equidad del Hogar

La clave es que los intereses pagados en un préstamo sobre la equidad de tu vivienda o una línea de crédito sobre la equidad de tu vivienda (HELOC, por sus siglas en inglés) aún pueden ser deducibles de impuestos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que no debes obtener un préstamo sobre la equidad de tu vivienda ni un HELOC solo por la deducción fiscal. Debido a la elevada deducción estándar, incluso aquellos que pueden reclamar una deducción fiscal sobre la equidad del hogar pueden no encontrar ventajoso hacerlo.

Tipos de Equidad del Hogar

Existen dos formas principales en las que puedes pedir prestado contra la equidad de tu vivienda. Puedes obtener un préstamo sobre la equidad de tu hogar o una línea de crédito sobre la equidad de tu hogar (HELOC). Ambos te permiten pedir prestado contra la equidad que tienes en tu vivienda, generalmente a tasas de interés mucho más bajas que otras formas de deuda no garantizada.

  • Préstamo sobre la equidad de tu hogar: Consigues una suma global y pagas intereses fijos durante un período de tiempo especificado.
  • Línea de crédito sobre la equidad de tu hogar (HELOC): Es una línea de crédito que te permite gastar, o no gastar, hasta tu límite según sea necesario y pagarla con el tiempo.

Reglas Específicas de Impuestos

Para calificar para una deducción fiscal en tu préstamo sobre la equidad de tu vivienda o un HELOC, debes cumplir con ciertos criterios. Solo los intereses del préstamo sobre la equidad o del HELOC son deducibles y deben utilizarse para “comprar, construir o mejorar sustancialmente la vivienda del contribuyente que garantiza el préstamo”.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) no especifica explícitamente qué se considera “comprar, construir o mejorar sustancialmente”. Si no estás seguro de si tus gastos contarán, guarda tus recibos y consulta con un preparador de impuestos para obtener consejo específico.

Además de limitar la deducción a ciertos gastos, la deducción por intereses solo está disponible para un monto total de préstamo de $750,000. Esto significa que si estás reclamando la deducción por intereses de la hipoteca tanto de tu hipoteca principal como de tu préstamo sobre la equidad o HELOC, solo puedes reclamar intereses sobre un total de $750,000 en saldos de préstamos combinados.

Reducir tu Carga Impositiva

Aprovechar la equidad de tu vivienda solo por el hecho de reducir tus impuestos puede que no sea la mejor opción financiera. La elevada deducción estándar significa que es posible que no obtengas ahorros fiscales y, incluso si lo haces, estás pagando dinero al banco para evitar pagar una cantidad similar al Tío Sam, erosionando la equidad de tu hogar en el proceso.

Deducir por Itemización vs. la Deducción Estándar

Además de limitar la reclamación de la deducción por intereses de la hipoteca, la TCJA aumentó sustancialmente la deducción estándar. En 2022, la deducción estándar es de $12,950 para personas solteras y parejas casadas que presentan una declaración por separado o $25,900 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta, aumentando a $13,850 para personas solteras y $27,700 para parejas en 2023.

Esto significa que para aquellos contribuyentes que aún no están enumerando, a menos que tengan un tipo de interés y saldos de préstamos particularmente altos, tomar la deducción estándar puede resultar en el mayor reembolso. Para aquellos que ya están enumerando por otras razones, agregar las deducciones fiscales sobre la equidad del hogar puede reducir su factura de impuestos.

Diferencia entre HELOC y Préstamo sobre la Equidad del Hogar

Un HELOC y un préstamo sobre la equidad del hogar utilizan la equidad que tienes en tu vivienda como garantía. Un HELOC es una línea de crédito que te permite gastar, o no gastar, hasta tu límite según sea necesario y pagarla con el tiempo. Un préstamo sobre la equidad del hogar es una suma global en la que haces pagos de intereses fijos durante un período especificado.

¿Cuánta equidad necesitas para un préstamo sobre la equidad del hogar o un HELOC?

Los requisitos individuales varían entre los prestamistas, pero necesitarás un mínimo del 75% de equidad en tu vivienda para un HELOC y un mínimo del 80% de equidad para un préstamo sobre la equidad del hogar.

¿Cómo Calculo la Equidad de mi vivienda?

Para calcular el porcentaje de equidad que tienes en tu vivienda, resta el saldo actual de cualquier préstamo que tengas sobre tu vivienda del valor estimado actual de tu vivienda. A continuación, divide esa cifra por el valor de tu vivienda.

Por ejemplo, un propietario con una vivienda valorada en $400,000 y un saldo de préstamo de $300,000 tendría:

$400,000 – $300,000 = $100,000

$100,000 ÷ $400,000 = 25%

En otras palabras, este propietario tiene un 25% de equidad.

Conclusión

Las reglas fiscales más recientes aún te permiten reclamar una deducción fiscal sobre la equidad del hogar en los intereses pagados en tu HELOC o préstamo sobre la equidad del hogar siempre y cuando uses el dinero para comprar, construir o mejorar sustancialmente la propiedad en la que se basa el HELOC o préstamo sobre la equidad del hogar. Con la deducción estándar aumentada, es posible que no termines reclamando los intereses pagados por la deducción fiscal sobre la equidad de la vivienda a menos que vayas a detallar tu declaración.