En el mundo de las finanzas personales, los programas de recompensas de tarjetas de crédito pueden ofrecer beneficios considerables, especialmente con tasas de reembolso que llegan hasta un 8% en la actualidad. Sin embargo, la ambigüedad en torno a si estas recompensas deben ser consideradas ingresos gravables puede generar confusión para los contribuyentes.

¿Cómo se tratan las recompensas de las tarjetas de crédito?

Lamentablemente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no proporciona mucha información sobre el tratamiento de estas recompensas. Sin embargo, en general, cualquier ingreso que un contribuyente recibe está sujeto a impuestos por parte del gobierno. El tipo de recompensas y la forma en que se reciben pueden ser los principales factores para determinar si son gravables.

En algunos casos, las recompensas pueden ser consideradas como un descuento o reembolso, no como ingresos. Por ejemplo, un programa de recompensas por usar tu tarjeta de crédito puede ser tratado como si fuera un reembolso posterior a la compra. Sin embargo, programas que ofrecen bonos de inscripción pueden ser considerados como ingresos gravables por el IRS.

Tipos de recompensas que no están gravadas

El tipo de recompensa que recibas determina su estatus impositivo. Muchos programas de recompensas de tarjetas de crédito requieren que realices compras para acumular puntos. Por ejemplo, los puntos que acumulas a través de viajes, millas aéreas, compras regulares y reembolsos en efectivo aplicados automáticamente como crédito no suelen ser gravables.

Los bonos de inscripción para obtener una nueva tarjeta de crédito pueden ser considerados de diferente manera. Para ser gravables, la compañía de tarjetas de crédito tendría que otorgarte el bono en efectivo solo por abrir la cuenta. Dado que no gastaste tu propio dinero para obtener el bono y no puede ser considerado un reembolso, el IRS lo considera ingreso adicional no ganado.

Entonces, ¿dónde encajan los programas de reembolso en efectivo? Varía. Si un reembolso en efectivo se acredita directamente a tu cuenta de tarjeta de crédito, generalmente se considera un agradable reembolso que viene con el beneficio de usar la tarjeta, por lo que no es gravable.

Recompensas de tarjetas de crédito que pueden ser gravables

Las preocupaciones sobre si tus recompensas de tarjeta de crédito son gravables generalmente surgirán cuando el efectivo se te pague directamente. Esto se ve comúnmente en bonos de inscripción y en algunos programas de reembolso en efectivo. Por ejemplo, si recibes un bono de inscripción solo por abrir la cuenta (sin necesidad de hacer compras), puede ser gravado como ingreso adicional no ganado.

Otro factor clave para que las recompensas de tarjetas de crédito sean gravables es la cantidad de dinero que acumules en un año. Si ganas $600 o más en recompensas, recibirás un formulario 1099-MISC de tu compañía de tarjeta de crédito. Incluso si no recibes el formulario porque ganaste menos de $600, aún estás obligado a reportar el ingreso y es posible que debas pagar impuestos sobre la cantidad correspondiente (como se explicó anteriormente en los casos de bonos de inscripción y programas de reembolso en efectivo).

Formulario 1099-MISC y recompensas de tarjetas de crédito

Si recibes el formulario 1099-MISC del IRS de una compañía de tarjetas de crédito, la cuestión de si es gravable se responde. Este formulario del IRS para ingresos diversos solo se emite (con copias para ti y el IRS) cuando hay $600 o más de ingresos provenientes de pagos de ingresos gravables. Por lo tanto, si recibes el 1099-MISC, debes reportar los pagos como ingresos y pagar impuestos.

Ejemplo del mundo real de recompensas en efectivo y gravámenes

Un ejemplo real de la naturaleza potencialmente complicada y gravable de las recompensas de tarjetas de crédito salió a la luz en noviembre de 2021. The Wall Street Journal informó que los Departamentos de Justicia y del Tesoro estaban investigando a American Express, debido a una campaña que involucraba aconsejar a propietarios de negocios el uso del servicio de transferencia con tarifa de AmEx, deducir los costos como un gasto empresarial y luego tratar los reembolsos en efectivo acumulados en la transacción con una tarjeta de crédito personal como libres de impuestos.

“En general, el IRS no considera los puntos de recompensa de compras personales como ingresos, sino como un descuento, a menos que realmente los recibas en efectivo”.

American Express descontinuó la práctica a principios de 2020, contrató abogados para realizar su propia investigación y más tarde tomó “acciones para cambiar productos, políticas y personal” después de admitir que había “fallado en mantener… [sus] valores y había posicionado ciertos productos de manera inapropiada, específicamente con respecto a los beneficios fiscales”.

Conclusión

En resumen, si recibes un formulario 1099-MISC por parte de un programa de recompensas, no lo ignores. Incluso si crees que tus ingresos no deberían calificar como gravables, es mejor hablar con un experto en impuestos. El IRS se ha vuelto cada vez más riguroso en el seguimiento de los ingresos de estas fuentes, y no querrás exponerte a una penalidad tributaria por no reportar adecuadamente tus recompensas de tarjeta de crédito cuando se emite un 1099-MISC.

Importancia de declarar las recompensas de tarjetas de crédito

La correcta declaración de las recompensas de tarjetas de crédito es crucial para evitar posibles problemas con el IRS y asegurarte de cumplir con tus obligaciones fiscales. Asegúrate de comprender si tus recompensas son consideradas ingresos gravables y estar preparado para reportarlas de manera adecuada en tus impuestos.