Un plan de ahorro para la jubilación individual de pensión simplificado (SEP IRA, por sus siglas en inglés) es un plan de ahorro de jubilación establecido por empleadores más pequeños, incluyendo empresarios individuales, en beneficio de sus empleados y ellos mismos. Los empleadores pueden realizar contribuciones deducibles de impuestos a los SEP IRA elegibles de sus empleados en su nombre.

Debido a que los SEP IRA y los tradicionales IRA son el mismo tipo de cuenta de ahorro de jubilación, puedes transferir el SEP a un IRA tradicional sin deber impuestos. Sin embargo, la capacidad de convertir el SEP IRA en un Roth IRA dependerá de tus ingresos, de tu capacidad para pagar el impuesto sobre la contribución a Roth, y de otras restricciones.

¿Qué es bueno de un SEP IRA?

Los SEP tienen ventajas porque son fáciles de establecer, tienen bajos costos administrativos y permiten que el empleador determine cuánto contribuir cada año. Los SEP IRA también tienen límites de contribución anuales más altos que los IRA estándar.

Desde una perspectiva fundamental, un SEP IRA puede considerarse como un IRA tradicional con la capacidad de recibir contribuciones por parte del empleador. Uno de los principales beneficios de un SEP IRA es que las contribuciones del empleador se consolidan de inmediato.

Sin embargo, a veces puede ser necesario transferir tu SEP a una cuenta calificada de ahorro para la jubilación diferente, por ejemplo, si cambias de empleo o si tu empleador cierra.

Convertir en un IRA tradicional

Técnicamente, el SEP IRA y el IRA tradicional son el mismo tipo de cuenta, a efectos fiscales. La única diferencia es que al SEP IRA se le permite recibir contribuciones del empleador, mientras que un IRA tradicional solo puede recibir contribuciones individuales. Por lo tanto, puedes consolidar el SEP IRA en el IRA tradicional sin ninguna ramificación, excepto por quién está autorizado a contribuir. Al hacerlo, mueve los activos como una transferencia directa entre fiduciarios (no reportable).

Convertir en un Roth IRA puede ser un poco más complicado, sin embargo.

Convertir en un Roth IRA

Si una conversión a un Roth IRA es buena para ti, esto dependerá de tu perfil financiero. En general, si cumplen con las restricciones de ingresos y puedes pagar los impuestos que se adeudarían en la conversión, y si tu tasa impositiva durante la jubilación será más alta que tu tasa impositiva actual, tiene sentido convertir tus activos a un Roth IRA.

Esto puede sonar muy general, pero solo alguien familiarizado con tus finanzas podría hacer una recomendación específica. Sin embargo, ten en cuenta que hay una regla de cinco años para las distribuciones de Roth IRA, por lo que también debes considerar tu edad y cuánto tiempo pasará antes de que te jubiles antes de decidir hacer la transferencia.

Como mínimo, puedes combinar el SEP y el IRA tradicional para reducir las tarifas administrativas y relacionadas con las operaciones que pueden ser cobradas a las cuentas.

Opinión del Asesor

Debes considerar dos cosas. Si transfieres un SEP IRA a un IRA tradicional, asumiendo que lo haces correctamente, no hay impuestos que pagar y tu dinero continuará creciendo diferido de impuestos hasta que comiences a realizar retiros.

Si decides transferirlo a un Roth IRA, deberás pagar impuestos sobre la cantidad transferida. Sin embargo, el dinero crecerá entonces libre de impuestos, ya que no habrá impuestos que pagar cuando comiences a retirar los fondos.

Asegúrate de saber de antemano cuánto tendrás que pagar en impuestos. Además, trata de evitar usar parte del dinero transferido para pagar los impuestos, porque dependiendo de tu edad, podría desencadenar una penalización por retiro anticipado.

Depende de ti decidir cuál opción funciona mejor. Si no estás seguro, es posible que desees consultar a un planificador financiero.

¿Son similares los SEP IRA y los IRA tradicionales?

Sí. Por esta razón, transferir un SEP a un IRA tradicional es bastante simple porque ambos son tratados de la misma manera por el IRS y utilizan dólares antes de impuestos para las contribuciones del empleador o del titular de la cuenta. Es posible consolidar los SEP y los IRA tradicionales que tienes para minimizar las tarifas administrativas y relacionadas con las operaciones que puedan ser evaluadas.

¿Cuáles son algunos problemas que pueden surgir al convertir un SEP IRA en un Roth IRA?

Convertir un SEP IRA en un Roth IRA después de impuestos puede desencadenar un evento imponible y es posible que no califiques debido a las restricciones de ingresos en las cuentas de Roth que se deben considerar. Además, deberás pagar impuestos sobre la renta para ese año fiscal sobre el saldo total debido a que estás transfiriendo fondos de una cuenta financiada con dólares antes de impuestos a una financiada con dólares después de impuestos que ofrece retiros libres de impuestos. Cuánto impuesto pagarás dependerá de tu tasa impositiva y de la cantidad que conviertas (que se grava como ingreso ordinario). Además, si haces un retiro de una cuenta de jubilación como un SEP IRA antes de tiempo (antes de los 59.5 años), el IRS impone una penalización por retiro anticipado.

¿Quién no debería considerar convertir un SEP IRA en un Roth IRA?

Para algunas personas, mantener un IRA tradicional o SEP IRA puede ser una estrategia mejor que transferir los fondos a un Roth IRA. Esto puede ser cierto si: estás cerca de jubilarte y necesitas que tu IRA tradicional cubra tus gastos de subsistencia; tus activos convertidos pueden no tener tiempo suficiente para recuperar los impuestos que tendrías que pagar; estás recibiendo beneficios de Seguridad Social o Medicare, porque si una conversión a Roth aumentara tu ingreso gravable, entonces más de tus beneficios de Seguridad Social estarían sujetos a impuestos y tus costos de Medicare podrían aumentar; o no tienes suficiente dinero para pagar el impuesto por la conversión y debes vender activos que podrían aumentar tu factura de impuestos. Usar fondos de IRA para pagar el impuesto de conversión podría anular los beneficios de la conversión.

Conclusión

Debido a que los SEP IRA y los IRA tradicionales son básicamente el mismo tipo de cuenta de ahorro para la jubilación, puedes transferir fácilmente el SEP a un IRA tradicional sin deber impuestos. Pero poder convertir el SEP IRA en un Roth IRA adecuado y elegible dependerá de tus ingresos, tu capacidad para pagar el impuesto sobre la contribución a Roth, y otras restricciones del IRS.