Conoce las diferencias para sacar el máximo provecho de tu cartera de inversiones

¿Qué son las ganancias de capital a largo y corto plazo?

Al vender un activo de capital por más de su precio original de compra, el resultado es una ganancia de capital. Esta ganancia de capital se gravará de manera diferente dependiendo de cuánto tiempo hayas mantenido el activo de capital. Si lo tuviste menos de un año, tu ganancia puede ser gravada por encima del 37%. Si lo tuviste por más de un año, tu tasa puede ser inferior al 15% (e incluso del 0% en algunos casos).

En este artículo, veremos cuál es la diferencia entre las ganancias de capital a largo y corto plazo, cómo se tratan de manera diferente y qué puedes hacer para minimizar tu responsabilidad fiscal.

¿Por qué es importante entender las ganancias de capital a largo y corto plazo?

Las ganancias de capital a largo plazo provienen de activos que se mantienen por más de un año antes de ser vendidos. Estas ganancias se gravan al 0%, 15% o 20%, según los umbrales de ingresos graduados. La tasa impositiva para la mayoría de los contribuyentes que informan ganancias de capital a largo plazo es del 15% o menos.

Por otro lado, las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios. Esta tasa puede llegar hasta el 37% en 2024, según tu tasa impositiva. Todos los impuestos sobre las ganancias de capital, ya sean a largo o corto plazo, se deben al presentar tus impuestos federales sobre la renta, que vencen cada año en abril para las personas.

¿Cómo se calculan las ganancias de capital en la venta de propiedades?

Primero debes determinar tu base en la propiedad. Tu base es el precio original de compra más cualquier tarifa que hayas pagado menos cualquier depreciación tomada. Luego, determina tu monto realizado. Este es el precio por el cual estás vendiendo la propiedad menos cualquier tarifa pagada por ti. Finalmente, debes restar tu base de tu monto realizado. Si la cifra es positiva, entonces tendrás una ganancia de capital. Si la cifra es negativa, tendrás una pérdida de capital.

¿Por qué las inversiones se gravan de manera diferente según cuánto tiempo se mantienen?

Las inversiones se gravan de manera diferente según cuánto tiempo se mantengan. Los activos mantenidos por más tiempo se gravan a tasas más bajas, mientras que los activos retenidos por menos tiempo se gravan a tasas más altas. Estos impuestos se conocen como impuesto sobre ganancias de capital a largo plazo e impuesto sobre ganancias de capital a corto plazo.

Los activos retenidos por más tiempo se gravan menos para fomentar la inversión a largo plazo. Las ganancias a corto plazo, que se mantienen por menos de un año, suelen gravarse como ingresos ordinarios, lo que puede ser a una tasa impositiva más alta al coincidir con el margen impositivo del ingreso de una persona. Esto desalienta las operaciones frecuentes, lo que puede llevar a la volatilidad del mercado. Las ganancias a largo plazo, que se mantienen durante más de un año, se gravan a una tasa más baja, incentivando a las personas a mantener las inversiones por más tiempo. Esto fomenta la estabilidad del mercado ya que los períodos de retención más largos pueden reducir la frecuencia de las operaciones y mitigar las fluctuaciones rápidas.

¿Cómo afectan mis ganancias de capital a largo plazo mi tasa impositiva del ingreso ordinario?

Tus ganancias de capital a largo plazo no harán que tu ingreso ordinario se grave a una tasa más alta. El ingreso ordinario se calcula por separado y se grava a tasas impositivas de ingresos ordinarios. Más ganancias de capital a largo plazo pueden llevar tus ganancias de capital a largo plazo a un tramo impositivo más alto (0%, 15% o 20%), pero no afectarán tu tramo impositivo del ingreso ordinario.

Es importante consultar a un contador u otro profesional financiero que pueda ayudarte a guiarte en el proceso si tienes dificultades para entender cómo afectan las ganancias de capital a tu tramo impositivo y responsabilidad fiscal general.