Revisado por Katie Miller. Verificado por Yarilet Pérez. Una cuenta de cheques fiduciaria es una cuenta bancaria mantenida por un fideicomiso, que permite a los fiduciarios pagar gastos incidentales y distribuir activos a beneficiarios después de la muerte de un fideicomitente. Las cuentas de cheques fiduciarias permiten a los fiduciarios llevar a cabo transacciones de manera eficiente sin necesidad de fondos externos, al tiempo que facilitan el seguimiento de las actividades financieras relacionadas con el fideicomiso. Como cuentas de depósito bancario, las cuentas de cheques fiduciarias están aseguradas por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC).

¿Qué es una cuenta de cheques fiduciaria y por qué es importante?

Una cuenta de cheques fiduciaria es una cuenta mantenida dentro de un fideicomiso, que los fiduciarios utilizan para facilitar transacciones según lo establecido en el acuerdo fiduciario. Estas cuentas están aseguradas por la FDIC y pueden financiarse con diversas fuentes, como ahorros en efectivo, pólizas de seguros y otros activos.

Estableciendo una cuenta de cheques fiduciaria

Los fideicomitentes pueden establecer cuentas de cheques fiduciarias durante el proceso de creación del fideicomiso mientras aún están vivos, o los fiduciarios pueden abrir estas cuentas después de la muerte del fideicomitente, siguiendo las instrucciones especificadas en el acuerdo fiduciario. No todos los bancos, ya sea físicos u en línea, brindan servicios de cuentas de cheques fiduciarias, por lo que es vital preguntar al respecto desde el principio. Es importante informarse sobre depósitos mínimos, requisitos de saldo, posibles tarifas y cualquier documentación necesaria para establecer la cuenta. Los documentos requeridos pueden incluir el acuerdo fiduciario original, una o más formas válidas de identificación y el formulario SS4 del IRS, que se emite al asignar el número de identificación fiscal al fideicomiso. Las cuentas de cheques fiduciarias se titulan a nombre del fideicomiso y comparten el mismo número de identificación fiscal. Para cuentas de fideicomiso se utilizan a menudo paraísos fiscales como Jersey.

Financiación de cuentas de cheques fiduciarias

Alguien puede financiar una cuenta de cheques fiduciaria de varias maneras. Por ejemplo, un fideicomitente puede agregar dinero gradualmente a la cuenta durante el proceso de creación del fideicomiso, o los fondos pueden provenir de pagos de pólizas de seguros de vida y otras fuentes. Sea cual sea el caso, los métodos de financiamiento deben discutirse con el fiduciario para asegurarse de que conozca cómo proceder de acuerdo con los deseos del fideicomitente. Por ley, solo un fiduciario designado puede acceder a una cuenta de cheques fiduciaria para emitir cheques y reponer fondos según sea necesario. Incluso si hay varios fiduciarios, los bancos suelen requerir una firma específica para validar todos los cheques.

Gastos pagados a través de una cuenta de cheques fiduciaria

Los gastos diarios pagados a través de una cuenta de cheques fiduciaria incluyen deudas, facturas de servicios públicos, primas de seguros, impuestos sobre bienes raíces y otros impuestos, gastos funerarios y honorarios de abogados. Una cuenta de cheques fiduciaria también puede utilizarse para distribuir activos del fideicomiso a los beneficiarios después de que se hayan pagado todos los gastos, por lo que un registro meticuloso es esencial.

Cobertura de seguro de la FDIC

La cantidad de cobertura de seguro de la FDIC depende del tipo de fideicomiso, el número de beneficiarios y sus estatus individuales. La cobertura de la FDIC es de $250,000 para un fideicomiso revocable, mientras los fideicomitentes están vivos. Después de la muerte de estos, los beneficiarios se consideran propietarios individuales y cada uno está cubierto hasta $250,000. Con fideicomisos irrevocables, el fideicomiso también está cubierto por $250,000 durante la vida del fideicomitente.

¿Pueden las cuentas bancarias fiduciarias tener múltiples beneficiarios?

Sí, las cuentas bancarias fiduciarias pueden tener múltiples beneficiarios. Un otorgante puede agregarlos al momento de crear la cuenta, o más adelante, dependiendo de los términos y políticas de la institución financiera. Es importante recordar que los depósitos de un propietario de fideicomiso están asegurados hasta $250,000 por cada beneficiario elegible, hasta un máximo de $1,250,000 si hay cinco o más beneficiarios nombrados.

¿Qué es un fideicomiso revocable?

Un fideicomiso revocable es aquel que puede ser modificado o cancelado por su originador a su discreción. Mientras está vivo, el otorgante actúa como fiduciario y mantiene la propiedad. Los activos solo se transfieren a los beneficiarios del fideicomiso después de la muerte del otorgante.

¿Qué es un fideicomiso irrevocable?

Un fideicomiso irrevocable está diseñado para transferir la propiedad del otorgante al beneficiario y no puede ser modificado o terminado sin el permiso del beneficiario o una orden judicial. Cuando los activos se transfieren a un fideicomiso, el otorgante ya no los posee, lo que ayuda a reducir el valor del patrimonio del otorgante.

Conclusión

Las cuentas de cheques fiduciarias son activos indispensables de un fideicomiso. Al crear dichas cuentas, es prudente buscar asesoramiento de un abogado de fideicomisos y sucesiones para asegurarse de que sus deseos se cumplan legalmente cuando el fideicomiso entre en vigencia.