Si estás casado y presentas una declaración conjunta de impuestos, es posible que tu tasa de impuestos federales sea más baja que la de alguien que no está casado. Esa es solo una forma en la que las leyes fiscales de los Estados Unidos benefician a las parejas casadas.

Beneficios de los planes de jubilación para parejas casadas

Lo mismo ocurre con los planes de jubilación, que ofrecen varias ventajas para aquellos que han contraído matrimonio. Estos beneficios son especialmente importantes para los cónyuges que no trabajan fuera del hogar.

IRAs para cónyuges

Una estrategia de IRA para cónyuges permite a las parejas casadas que presentan una declaración conjunta contribuir a dos IRA por año. Esto beneficia a los cónyuges que no trabajan fuera del hogar (es decir, que no tienen ingresos gravables). El cónyuge que genera ingresos puede realizar una contribución de IRA para cónyuges al IRA de su cónyuge no generador de ingresos, siempre y cuando gane al menos la misma cantidad de ingresos que contribuye a los IRA de su cónyuge y el suyo propio.

Estos IRAs para cónyuges pueden ser IRAs individuales tradicionales o Roth IRAs. Cada IRA se establece a nombre de un cónyuge.

Para el año fiscal 2024, la cantidad máxima que una pareja puede contribuir a sus IRAs para cónyuges es de $14,000 ($7,000 cada uno) si tienen menos de 50 años. Si tienen 50 años o más, es de $16,000 ($8,000 cada uno), debido a una disposición de contribución adicional.

Control sobre las designaciones de beneficiarios

Si tu cónyuge tiene activos en un plan calificado, como un 401(k), debe designarte como único beneficiario principal. Los administradores de planes generalmente no aceptarán designaciones de beneficiarios a menos que el cónyuge sea el beneficiario principal único o consienta a una designación alternativa, y el consentimiento debe ser presenciado por un notario público o un representante del plan. Esto asegura que tu cónyuge no designe a otra persona para recibir los beneficios por fallecimiento de sus cuentas de jubilación sin tu aprobación.

Activos heredados del cónyuge

Existen ciertas opciones de beneficiarios conyugales con respecto a la herencia de cuentas de jubilación cuando el titular de la cuenta de un plan de jubilación fallece. Las opciones específicas dependen de si el titular de la cuenta falleció antes de 2020 o en 2020 o después.

  • Titular de la cuenta fallecido antes de 2020:
    • Mantener la cuenta como heredada.
    • Mover la cuenta heredada a su propio IRA.
  • Titular de la cuenta fallecido en 2020 o después:
    • Mover la cuenta heredada a su propio IRA.

¿Qué beneficios fiscales obtienen las parejas casadas?

Las parejas casadas reciben una variedad de beneficios fiscales. Estos incluyen una tasa impositiva más baja, un límite combinado más alto de impuestos federales sobre herencias y donaciones, la posibilidad de un IRA para cónyuges, mayores deducciones fiscales y una exención de residencia personal más alta, entre otros.

¿Es mejor presentar declaraciones por separado o conjuntas?

Si estás casado, generalmente es mejor presentar una declaración conjunta, ya que podrás recibir muchos beneficios fiscales que de otro modo no recibirías si presentaras declaraciones por separado. Dependiendo de tus ingresos y los de tu cónyuge, es posible que también te encuentres en un tramo impositivo más bajo, y también obtendrás mayores deducciones fiscales y otros beneficios combinados.

Conclusión

La mayoría de los beneficios discutidos en este artículo están destinados a proteger a los cónyuges, incluidos aquellos que no tienen ingresos gravables. Si no estás trabajando en un empleo remunerado y deseas financiar un IRA, considera utilizar los ingresos de tu cónyuge como compensación gravable. Y si eres participante en un plan calificado o propietario de un IRA, consulta con el administrador de tu plan para determinar si necesitas obtener el consentimiento de tu cónyuge para distribuciones y préstamos. Asegúrate de consultar con el custodio de tu IRA para determinar si necesitas el consentimiento de tu cónyuge si decides designar a otra persona como beneficiario principal de tu IRA.