Los planes de compensación diferida retienen una parte del salario de un empleado hasta una fecha especificada, generalmente la jubilación. La suma adeudada a un empleado en este tipo de plan se paga en esa fecha.

Tipos de Planes de Compensación Diferida

Los planes de jubilación, como las pensiones, los planes 401(k) y las opciones de acciones para empleados, son tipos de compensación diferida.

Planes de Compensación Diferida Calificados vs. No Calificados

Los planes de compensación diferida generalmente vienen en dos formas: calificados y no calificados.

  • Los planes de compensación diferida calificados cumplen con la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación para Empleados (ERISA) y tienen beneficios fiscales. Ejemplos son los planes de ahorro para la jubilación 401(k) y 403(b). Están sujetos a límites de contribución y deben ser beneficiosos para todos los empleados de la empresa.
  • Los planes de compensación no calificados son acuerdos escritos entre un empleador y un empleado en los que parte de la compensación del empleado se retiene por la empresa, se invierte y luego se entrega al empleado en una fecha futura, a menudo en la jubilación. Estos planes no tienen límites de contribución y a menudo se ofrecen solo a ciertos empleados, como ejecutivos principales.

Beneficios Importantes de un Plan de Compensación Diferida

Los beneficios clave de un plan de compensación diferida, calificado o no, incluyen ahorros fiscales y el potencial de ganancias de inversión.

Límites de Contribución

Dado que hay beneficios fiscales, existen límites para la cantidad de dinero que los empleados pueden apartar en planes de contribución diferida como los planes 401(k) y 403(b).

El límite de contribución anual para los planes 401(k) en 2024 es de $23,000. Los empleados mayores de 50 años pueden agregar una contribución adicional de $7,500.

Beneficios Clave de un Plan de Contribución Diferida

Algunos de los beneficios clave que los empleados deben conocer antes de comenzar a contribuir a un plan de contribución diferida son:

  • Beneficios fiscales: Un plan tradicional de compensación diferida reduce el ingreso imponible de un empleado en el año en que se deposita en la cuenta y permite que ese dinero crezca sin impuestos.
  • Ganancias de capital: La compensación diferida tiene el potencial de aumentar las ganancias de capital con el tiempo cuando se ofrece como una cuenta de inversión u opción de acciones.
  • Distribuciones previas a la jubilación: Algunos planes permiten a los participantes programar distribuciones basadas en una fecha específica y por una razón específica.

Desventajas de los Planes de Compensación Diferida

Al igual que cualquier otro tipo de inversión, los planes de compensación diferida tienen beneficios y desventajas. Las desventajas difieren entre planes de compensación calificados y no calificados.

  • Límites de contribución
  • Pérdida de la inversión
  • Desventajas en ganancias
  • Falta de acceso inmediato a fondos

¿Cómo Funcionan los Planes de Compensación Diferida?

Los planes de compensación diferida son beneficios proporcionados por los empleadores a sus empleados. Permiten a los empleados elegir un cierto porcentaje o cantidad de dólares de su compensación para ser retenida para un propósito específico, como la jubilación.

¿Cómo se Gravan los Planes de Compensación Diferida?

La tributación de los planes de compensación diferida depende del tipo.

Los planes de compensación calificados como el 401(k) tradicional no se gravan de inmediato. Esto significa que no pagas impuestos por las contribuciones que realizas y no pagas impuestos a medida que tu dinero crece a lo largo de los años. Sin embargo, se te grava cuando haces retiros durante la jubilación.

Los retiros de los planes no calificados usualmente se consideran ganancias imponibles cuando el empleador los distribuye al empleado. Los empleados también pueden ser responsables de pagar impuestos sobre las ganancias de sus cuentas.

Conclusión

Independientemente del tipo, los planes de compensación diferida permiten a los empleados apartar una parte de su salario para usar en el futuro. Es importante comprender las reglas y regulaciones de estos planes antes de inscribirse en uno.