¿Qué sucede con una renta vitalicia cuando mueres? Si bien nadie quiere hablar de la muerte, es importante comprender qué sucede con las rentas vitalicias cuando el titular fallece. Una renta vitalicia es un producto de inversión que brinda una corriente constante de ingresos a cambio de un pago único. Si bien la mayoría de las personas invierten en rentas vitalicias para obtener ingresos durante la jubilación, a veces también se ocupan de sus seres queridos.

Una renta vitalicia puede dejarse a un cónyuge sobreviviente u otro miembro de la familia. O bien, el dinero restante en una cuenta de renta vitalicia puede transferirse a un beneficiario en el testamento de una persona fallecida.

Opciones para el cónyuge sobreviviente

Las rentas vitalicias pueden tener muchas variables, y una opción común es un pago que continúa durante toda la vida del cónyuge sobreviviente.

Si eres el cónyuge sobreviviente, puedes tratar la renta vitalicia como tus propios ingresos en el futuro. Los pagos continuarán según lo que tu cónyuge haya acordado con el contrato.

Un cónyuge sobreviviente, o cualquier otra persona que herede una renta vitalicia, tiene varias opciones sobre cómo se pagan los fondos.

Opciones para personas que no son el cónyuge sobreviviente

Si heredas una renta vitalicia pero no eres el cónyuge sobreviviente, tienes tres opciones:

  • Tomar un pago único
  • Recibir el monto completo en cuotas pagadas durante los próximos cinco años
  • Recibir la renta vitalicia en cuotas regulares durante toda tu vida

Tienes 60 días para decidir qué opción prefieres.

Si los pagos de la renta vitalicia ya han comenzado, debes tomar los pagos al menos a la misma velocidad que el titular original los recibía. El período de tiempo en el que una renta vitalicia está siendo financiada y antes de que comiencen los pagos se denomina fase de acumulación.

Cuando una persona hereda una renta vitalicia, las ganancias permanecen con el contrato.

Dependiendo del tipo de renta vitalicia, los impuestos se aplicarán a la suma global recibida o a los pagos fijos regulares. Los pagos recibidos de una renta vitalicia se tratan como ingresos ordinarios, que pueden variar desde el 0% hasta la tasa máxima de impuestos marginales del 37% según tu nivel de impuestos.

Si la renta vitalicia fue adquirida con dólares después de impuestos, se adeudan impuestos sobre todas las ganancias, pero no sobre el capital ganado. Una parte de cada pago de la renta vitalicia se considerará un retorno de capital libre de impuestos, lo que distribuirá la obligación tributaria en el tiempo, a menos que elijas el pago único.

Distribuciones en suma global

Una distribución en suma global es un pago único en lugar de una serie de pagos a lo largo del tiempo. Los pagos en suma global pueden tener implicaciones fiscales.

El Servicio de Impuestos Internos ofrece guías para comprender las implicaciones fiscales de los pagos en suma global. Según el IRS:

“Deberías recibir un Formulario 1099-R del pagador de la distribución en suma global que muestra tu distribución imponible y el monto elegible para tratamiento de ganancias de capital. Si tu Formulario 1099-R no está disponible antes del 31 de enero del año siguiente al año de distribución, debes comunicarte con el pagador de tu distribución en suma global”.

¿Qué sucede con mi renta vitalicia cuando muero?

Depende de los términos contractuales de tu renta vitalicia:

  • Si tu cónyuge es co-propietario de la renta vitalicia y mueres primero, tu cónyuge continuará recibiendo los pagos de la renta vitalicia.
  • Si tu cónyuge es el beneficiario designado de tu renta vitalicia y mueres primero, tu cónyuge recibirá el beneficio por fallecimiento.
  • Si tu renta vitalicia tiene un plazo establecido y mueres antes de que los pagos se agoten, tu cónyuge sobreviviente o cualquier otro beneficiario designado recibirá el dinero restante.

¿Cómo puedo proteger mi renta vitalicia en un divorcio?

Una estrategia para proteger tu renta vitalicia en un divorcio es renunciar a un activo de igual valor para el ex cónyuge a cambio de retener los derechos sobre la renta vitalicia.

¿Debo pagar impuestos en mi renta vitalicia?

Con pocas excepciones, los pagos de la renta vitalicia están sujetos a impuestos como ingresos ordinarios. Deberás pagar impuestos sobre la renta entre el 0% y el 37% según tu nivel de impuestos. Normalmente, se retienen los impuestos de los pagos.

En resumen, una renta vitalicia es una forma de proporcionar una fuente regular de ingresos para la vida de una pareja. Dependiendo del tipo de renta vitalicia, el cónyuge sobreviviente puede continuar recibiendo los ingresos o recibir un beneficio por fallecimiento. Un contrato de renta vitalicia también puede especificar un número establecido de pagos, y si mueres antes de que se agoten, tu beneficiario recibirá el dinero restante.