Revisado por Anthony Battle Verificado por Hans Daniel Jasperson Revisado por Anthony Battle Verificado por Hans Daniel Jasperson Las cuentas de jubilación requieren designaciones de beneficiarios, una parte integral de la planificación patrimonial. Los beneficios del Seguro Social tienen un beneficio automático para los sobrevivientes, pero los planes de jubilación, como las IRA, requieren que los titulares de la cuenta elijan a sus beneficiarios. Algunos planes también necesitan una renuncia del cónyuge y su consentimiento para hacer cambios. Sin beneficiarios designados, las cuentas de jubilación van a un patrimonio y se procesan a través de la sucesión testamentaria.

¿Por qué es importante designar beneficiarios?

Las personas deben designar beneficiarios cuando corresponda para que sus activos se distribuyan como desean en el momento de su fallecimiento. Las IRA pueden transferirse, heredarse, convertirse en una IRA Roth, o renunciarse. Los cónyuges a menudo conservan el derecho de propiedad sobre los 401(k), incluso si los divorcios están pendientes. Los beneficios del Seguro Social para los sobrevivientes pueden variar significativamente dependiendo de los beneficiarios y la situación marital.

Cuentas de Jubilación Individual (IRA)

Las IRA no se basan en el testamento de un individuo cuando se designan beneficiarios. Un beneficiario es la persona o personas que reciben la Cuenta Individual de Jubilación (IRA) cuando el titular de la cuenta fallece y tiene cinco opciones:

  • Mantener la IRA: Un beneficiario puede retirar fondos, incluso si es menor de 59½ años, sin pagar una multa del 10% por retiro anticipado si el difunto ya ha comenzado a tomar distribuciones. Un cónyuge sobreviviente, un hijo menor de edad o una persona discapacitada debe tomar RMD basadas en la edad de la persona fallecida en lugar de la del beneficiario. Si el heredero no es un cónyuge, debe retirar todos los fondos en un plazo de 10 años desde el fallecimiento del propietario original. Todos los retiros pueden estar sujetos a impuestos sobre la renta. Una IRA Roth requiere que los beneficiarios tomen RMDs al heredarla.
  • Transferir la IRA: Los beneficiarios pueden transferir activos a una IRA personal sin pagar impuestos sobre la renta o multas por retiro anticipado a menos que sean menores de 59½ años. Un traspaso a una IRA Roth heredada no conlleva multas si los activos han estado en la cuenta durante cinco años. Esta opción solo está disponible para un cónyuge sobreviviente que debe transferir al mismo tipo de cuenta: IRA tradicional a IRA tradicional o IRA Roth a IRA Roth. Si el cónyuge lo transfiere a su IRA personal, puede actualizar a los beneficiarios y retrasar los RMDs.
  • Convertir a una IRA Roth: Para los beneficiarios que anticipan estar en un tramo impositivo más alto más adelante en la vida, podría ser ventajoso convertir una IRA tradicional en una nueva cuenta de IRA Roth.
  • Renunciar a todos o parte de los activos: Los beneficiarios designados pueden renunciar a todos los reclamos sobre los fondos, que pasarán a los otros beneficiarios nombrados en el formulario de designación.
  • Retirar el dinero de la IRA: Los beneficiarios pueden retirar el dinero de la IRA y pagar todos los impuestos aplicables.

    • Planes de 401(k)

    Los propietarios de un 401(k) pueden completar un formulario que designe beneficiarios; sin embargo, la ley requiere automáticamente que el cónyuge sea el recipiente. Incluso aquellos que estén legalmente separados tienen derecho a la cuenta en caso de fallecimiento del cónyuge. Esto cambia solo si el cónyuge firma un documento renunciando a sus derechos como beneficiario.

    Los acuerdos de divorcio generalmente incluyen disposiciones sobre si los exparejas tienen derecho a algún dinero del 401(k), de acuerdo con las reglas del plan de cada cónyuge. Las personas solteras deben designar un beneficiario para recibir los fondos de la cuenta.

    Seguro Social

    El Seguro Social pagará un beneficio por muerte de $255 a un cónyuge en 2024. Sin cónyuge, un hijo o hijos pueden recibir el beneficio. El Seguro Social puede actuar como una pensión durante la jubilación y una póliza de seguros de vida para los herederos. Los cónyuges pueden recibir beneficios completos por sobrevivencia una vez que alcancen la edad plena de jubilación. Los beneficios para los sobrevivientes dependen del promedio de ganancias en toda la vida de un individuo.

    Según la Administración del Seguro Social (SSA), los hijos califican para algunos beneficios si un padre trabajador fallece. Los hijos solteros pueden recibir beneficios hasta los 18 o 19 años si asisten a la escuela primaria o secundaria a tiempo completo. Si un hijo tiene menos de 22 años, puede recibir beneficios en cualquier momento. Los hijastros, nietos, nietastros o hijos adoptivos también pueden calificar bajo ciertas circunstancias.

    Los cónyuges divorciados pueden recibir beneficios si el matrimonio duró al menos 10 años o si están cuidando a un hijo menor de 16 años o discapacitado. Los viudos y viudas tienen la opción de cobrar primero sus beneficios por sobrevivencia y luego cambiar a su propio beneficio en una fecha posterior si ese es mayor.

    ¿Cómo afectan los impuestos sobre el patrimonio a los beneficiarios?

    Para aquellos que fallecen en 2024, los beneficiarios no están sujetos a impuestos federales sobre el patrimonio si el valor total del patrimonio es de $13.61 millones o menos. En 2025, el umbral se eleva a $13.99 millones. El cónyuge sobreviviente puede presentar una exención de portabilidad para llevar cualquier porción no utilizada de esta cantidad a su patrimonio para resguardarlo en caso de su fallecimiento. Las personas con activos que excedan el monto del IRS pueden hablar con un abogado especializado en patrimonio o un asesor fiscal para discutir estrategias para resguardar legalmente los activos, como establecer un fideicomiso.

    ¿Puede un cónyuge cobrar sus propios beneficios del Seguro Social y los de su cónyuge?

    No, el Seguro Social no suma los dos beneficios. En cambio, si los beneficios continúan, es probable que el Seguro Social pague la cantidad más alta de los dos montos.

    ¿Cuánto tiempo duran los beneficios de sobrevivencia del Seguro Social?

    Los beneficios del Seguro Social para los sobrevivientes duran toda la vida. Esto es cierto siempre y cuando el sobreviviente reciba un beneficio de jubilación menor que el beneficio para sobrevivientes. Si el sobreviviente recibe una cantidad mayor, ese monto mayor reemplazará el beneficio de sobrevivencia.

    Conclusión

    Aquellos con IRA, 401(k), cuentas de inversión o efectivo deben tener planes adecuados y designaciones de beneficiarios. Los cónyuges que heredan una cuenta de jubilación o califican para beneficios de sobrevivencia del Seguro Social están sujetos a reglas diferentes que los beneficiarios no cónyuges.