Con la firma de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) en 2017, ocurrieron muchos cambios en los créditos y deducciones fiscales. La ley duplicó casi en el estándar de la deducción y eliminó o limitó muchas deducciones detalladas. Como resultado, muchas personas que solían detallar en el Anexo A, tomaron la deducción estándar en su lugar.

Qué se modificó con la TCJA

A continuación se presenta una lista de exenciones, deducciones y créditos que fueron eliminados, limitados, reducidos o de otra manera cambios por la aprobación de la TCJA. Algunos de los aspectos más importantes incluyen:

  • Eliminación de la deducción estándar y límites.
  • Las exenciones personales y de dependientes ahora son obsoletas.
  • Crédito por hijos duplicado.
  • Eliminación de deducciones para gastos de mudanza y pensión alimenticia.
  • Límites impuestos a las deducciones por intereses hipotecarios y de impuestos estatales y locales.
  • Gastos relacionados con inversión, preparación de impuestos y pasatiempos ya no son deducibles.

Cómo funcionan las exenciones, deducciones y créditos fiscales

Hay tres formas comunes de reducir la cantidad de impuestos que debe: exenciones, deducciones y créditos. Todos siguen estando ampliamente disponibles después de la aprobación de la TCJA, aunque ciertos tipos fueron eliminados o modificados. Es importante recordar que muchos contribuyentes pueden reclamar varios tipos de deducciones, créditos o exenciones en sus impuestos.

Exenciones personales bajo la TCJA

Si bien una exención no es técnicamente una deducción, funciona de manera similar al permitirte reducir tu ingreso imponible por el monto de la exención. Con la suspensión de las exenciones personales y de dependientes desde 2018 hasta 2025, es importante conocer otras opciones de beneficios fiscales disponibles.

El Crédito por Hijos se duplicó con la TCJA, ofreciendo beneficios a los padres que califican. El límite ha ido aumentando, con umbrales de ingresos que aplican para el año fiscal 2021 y 2022.

Incremento en la deducción estándar

La deducción estándar para los contribuyentes también se ha incrementado, adaptándose a la inflación. Los cambios en la ley también impactaron las deducciones por intereses de préstamos hipotecarios y otras disposiciones que pueden afectar tus impuestos.

Impacto de la TCJA en las deducciones detalladas

A diferencia de la deducción estándar, las deducciones detalladas son gastos que los contribuyentes incurren a nivel individual, como la deducción por intereses hipotecarios o donaciones caritativas. Si optas por detallar en lugar de tomar la deducción estándar, aún puedes reducir tu factura de impuestos al reclamar otras deducciones que todavía están disponibles.

Beneficios fiscales para gastos de traslado y beneficios conmuter

Los beneficios fiscales para el desplazamiento y transporte en bicicleta se vieron impactados por la TCJA, así como las deducciones por gastos de traslado. Es importante comprender cómo estos cambios afectan tus impuestos y cómo puedes ajustar tu estrategia fiscal en consecuencia.

Deducción de gastos médicos y otros gastos elegibles

Aunque algunas deducciones han sido eliminadas, todavía existe la deducción de gastos médicos y otros gastos elegibles que pueden reducir tu ingreso imponible. Es esencial conocer qué gastos son elegibles y cómo puedes maximizar tus beneficios fiscales dentro de la nueva legislación.

Conclusión

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos ha tenido un impacto significativo en las exenciones, deducciones y créditos fiscales disponibles para los contribuyentes. Es esencial entender cómo estos cambios afectan tu situación financiera y cómo puedes optimizar tus impuestos dentro de este nuevo marco legal.

Para obtener más información detallada, consulta con un asesor financiero o un profesional de impuestos para comprender plenamente cómo la TCJA afecta tus impuestos personales.