Los dividendos son pagos que recibes al invertir en acciones, fondos mutuos o fondos cotizados en bolsa. Deben incluirse en tu declaración de impuestos (Formulario 1040) con el Anexo B.

¿Qué Son los Dividendos y las Ganancias de Capital?

Los dividendos son pagos regulares realizados por una empresa a sus accionistas a partir de sus ganancias. Por otro lado, las ganancias de capital ocurren cuando un activo aumenta de valor desde que se adquiere hasta que se vende.

¿Por Qué Son Importantes los Dividendos y las Ganancias de Capital?

La cantidad de ingresos que los inversores reciben de dividendos o ganancias de capital está sujeta a impuestos. Es crucial comprender cómo se gravan estas formas de ingresos para poder gestionar adecuadamente tus finanzas.

Impuesto sobre las Ganancias de Capital

Las tasas impositivas sobre las ganancias de capital tienden a ser más favorables que las tasas impositivas sobre los ingresos ordinarios y dependen de cuánto tiempo el vendedor haya poseído o retenido el activo.

  • Las ganancias de capital a corto plazo para activos retenidos durante un año o menos se gravan a las tasas impositivas de ingresos ordinarios.
  • Las ganancias de capital a largo plazo para activos retenidos por más de un año se gravan a tasas preferenciales del 0%, 15% o 20%, dependiendo del nivel de ingresos y estado de presentación de impuestos.

Las pérdidas de capital pueden utilizarse para compensar ganancias de capital en un año fiscal determinado para reducir los impuestos efectivos adeudados.

Impuesto sobre los Dividendos

Los dividendos ordinarios y las ganancias de capital a corto plazo se tratan de manera similar como ingresos ordinarios y se gravan según la tasa impositiva correspondiente.

Dividendos Calificados

Los dividendos calificados son aquellos pagados por empresas nacionales o extranjeras calificadas y que se han mantenido durante al menos 61 días dentro de un período de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha ex-dividendo.

“Para 2024 y 2025, los individuos en los tramos impositivos federales del 10% al 12% están exentos de impuestos. Los inversores que se encuentran en los tramos medios, como el 22%, 24%, 32% o 35%, pagan a lo sumo el 15% en ganancias de capital.”

¿Cómo Se Gravan los Dividendos?

Los dividendos ordinarios se gravan a las tasas impositivas de ingresos ordinarios, mientras que los dividendos calificados se gravan a una tasa impositiva de ganancias de capital. La tasa particular aplicada depende del estado civil de presentación de impuestos de una persona y si sus ingresos están por debajo o por encima de los montos máximos para la tasa respectiva.

Comparación entre las Tasas de Impuestos sobre Ganancias de Capital y las Tasas de Impuestos Ordinarios

En general, las tasas impositivas sobre las ganancias de capital suelen ser más bajas que las tasas impositivas ordinarias. Por ejemplo, como soltero, tu ganancia de capital no estará sujeta a impuestos si tus ingresos son iguales o inferiores a $47,025 para el año fiscal 2024.

Conclusión

Los dividendos y las ganancias de capital son formas de obtener ingresos de las inversiones. Comprender cómo se gravan te ayudará a planificar tus finanzas de manera efectiva y aprovechar al máximo tus inversiones.