Un Roth IRA es un tipo de cuenta de jubilación individual (IRA) que permite ahorros para la jubilación con ventajas fiscales. Si estás casado, es posible que te preguntes si puedes abrir un Roth IRA conjunto con tu cónyuge. La respuesta breve es no: los Roth IRA solo pueden ser poseídos por una persona individual. Sin embargo, puedes considerar abrir un IRA conyugal, ya sea tradicional o Roth, para un cónyuge que no trabaje y quiera ahorrar para la jubilación.

Un Roth IRA es una cuenta de jubilación que disfruta de un estatus ventajoso en términos fiscales de acuerdo con el Código de Rentas Internas. Los individuos pueden abrir y contribuir a un Roth IRA además de un plan de jubilación ofrecido en el lugar de trabajo, como un 401(k), o en lugar de estos planes si no tienen acceso a una cuenta de jubilación en su trabajo.

Aquí están las principales características de un Roth IRA:

  • Las contribuciones no son deducibles de impuestos.
  • Las distribuciones calificadas son libres de impuestos.
  • No existen requisitos mínimos de distribución.
  • Se aplican límites anuales de contribución.

El Servicio de Rentas Internas (IRS) determina cuánto se puede ahorrar en un Roth IRA cada año. Para 2024, el límite de contribución anual es de $7,000 ($6,500 en 2023). Se permite una contribución adicional de $1,000 para aquellos mayores de 50 años tanto en 2023 como en 2024.

El IRS restringe quién puede contribuir a un Roth IRA. Estas cuentas están diseñadas para ser poseídas por una sola persona, por lo que no puedes establecer un Roth IRA conjunto con tu cónyuge. Tu capacidad para realizar la contribución completa a cada cuenta se basa en tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) y tu estado civil al presentar tu declaración de impuestos.

Aquí están los umbrales de ingresos para 2023 y 2024:

Tu MAGI y tu estado civil al presentar la declaración de impuestos determinan si puedes realizar contribuciones a un Roth IRA. Los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta pueden contribuir hasta el límite permitido si su ingreso es menor a $230,000 para 2023 y menor a $218,000 para 2024. A medida que el ingreso aumenta en el rango especificado, el límite de contribución se reduce y finalmente llega a cero.

Además, si estás casado pero presentas una declaración por separado y viviste con tu cónyuge en algún momento durante el año, las reglas son diferentes. Tu MAGI debe ser menor a $10,000 para poder realizar una contribución reducida y $10,000 o más para no poder realizar ninguna contribución.

Si eres soltero, cabeza de familia o estás casado pero presentas una declaración por separado y no viviste con tu cónyuge en ningún momento durante el año, los umbrales de ingresos son diferentes. Tu MAGI debe ser menor a $146,000 para 2023 y $138,000 para 2024 para poder realizar la contribución completa. A medida que el ingreso aumenta en el rango especificado, el límite de contribución se reduce y finalmente llega a cero.

La apertura de un Roth IRA con un cónyuge se puede realizar abriendo una cuenta para cada uno y aprovechando los beneficios fiscales. Para abrir la cuenta, al menos uno de los cónyuges debe tener ingresos obtenidos. Si un cónyuge tiene un empleo remunerado pero el otro no, el cónyuge con ingresos puede abrir un IRA conyugal para el cónyuge que no obtiene ingresos.

El cónyuge que tenga ingresos para el año financia la IRA conyugal, pero el cónyuge sin ingresos es el propietario de la cuenta. El cónyuge con ingresos también puede tener su propia IRA. Estas cuentas pueden ser Roth o tradicionales.

Existen algunas reglas para las IRA conyugales:

  • Al menos uno de los cónyuges debe tener ingresos gravables para el año.
  • Los ingresos del cónyuge con empleo deben ser al menos la cantidad contribuida a ambas IRAs.
  • Las parejas casadas deben presentar una declaración de impuestos conjunta.
  • Las contribuciones totales no pueden exceder el límite anual de contribución de IRA.

Asumiendo que se cumpla esta condición, es posible que las parejas casadas puedan contribuir hasta $13,000 a las IRAs para 2023 o $15,000 si ambos tienen 50 años o más. Para 2024, las cantidades son de $14,000 y $16,000, respectivamente.

Abrir una IRA conyugal no es muy diferente de abrir cualquier otro tipo de IRA. Primero, debes elegir un corredor o custodio de IRA, que puede ser el mismo lugar donde tienes actualmente una IRA si así lo deseas.

Una vez que eliges un custodio de IRA, puedes completar el proceso de apertura de la cuenta. Esto implica:

  • Seleccionar la opción de IRA conyugal.
  • Proporcionar la información solicitada (nombre de tu cónyuge, fecha de nacimiento, número de seguro social, etc.).
  • Vincular una cuenta bancaria externa para la financiación.

Debes decidir si quieres realizar la contribución máxima permitida para el año o establecer contribuciones automáticas mensuales regulares. Tú y tu cónyuge también deben decidir en qué inversiones desean colocar los fondos de la cuenta. Las casas de bolsa generalmente ofrecen una variedad de opciones de fondos mutuos, incluyendo fondos cotizados en bolsa (ETF) y fondos indexados.

Cuando elijas las inversiones, presta atención a las tasas de gastos asociadas y a otras comisiones.

Las parejas que establecen una IRA conyugal también pueden reclamar el crédito para ahorradores para la jubilación para obtener ahorros fiscales adicionales. El monto del crédito es del 50%, 20% o 10% de las contribuciones realizadas a una IRA tradicional o Roth. Para el año 2023, las parejas casadas que presenten una declaración conjunta pueden reclamar el crédito máximo si su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) no es mayor a $43,500. El crédito se reduce a medida que el AGI alcanza los $73,000. Para el año 2024, las cantidades son de $46,000 y $76,500, respectivamente.

En conclusión, aunque no se puede abrir un Roth IRA conjuntamente con tu cónyuge, todavía puedes ayudar a tu cónyuge a ahorrar para la jubilación. Una IRA conyugal permite a las parejas una forma adicional de ahorrar para la jubilación con ventajas fiscales. Para maximizar los ahorros para la jubilación, el cónyuge con ingresos debe coordinar las contribuciones a una IRA conyugal con las contribuciones a su propia IRA o al plan patrocinado por el empleador. También pueden establecer una cuenta de corretaje conjunta sujeto a impuestos con su cónyuge si desean invertir en acciones, fondos mutuos, bonos y otros valores juntos.