En este artículo, te explicaré cómo puedes realizar una transferencia única, exenta de impuestos y penalizaciones, desde tu cuenta de jubilación individual (IRA) hacia una cuenta de ahorros de salud (HSA). Este proceso, conocido oficialmente como distribución calificada de financiamiento de HSA, fue habilitado por la Ley de Oportunidades de Salud y Empoderamiento del Paciente en 2006.

¿Qué es una Cuenta de Ahorros de Salud (HSA)?

Una Cuenta de Ahorros de Salud está diseñada para personas con planes de salud de deducibles altos (HDHPs). Estos son seguros de salud con deducibles anuales de al menos $1,600 para individuos y $3,200 para cobertura familiar en 2024 ($1,650 y $3,300 en 2025).

Algunas cifras clave que debes conocer sobre las HSAs incluyen:

  • En 2024, el gasto máximo anual de tu bolsillo debe ser inferior a $8,050 para individuos ($8,300 en 2025) y $16,100 para familias ($16,600 en 2025).
  • El límite de contribución anual para individuos es de $4,150 para 2024 ($4,300 para 2025) y de $8,300 para familias ($8,550 para 2025).
  • Las primas no cuentan como costos de tu bolsillo, pero los deducibles, copagos y coseguros sí.

Contribuyes a una HSA utilizando fondos previos a impuestos, lo que reduce tu ingreso imponible. Luego, puedes retirar dinero de tu HSA libre de impuestos si lo utilizas para gastos médicos calificados. Sin embargo, si tienes menos de 64 años, deberás impuestos y una penalización del 20% si usas los fondos por razones no médicas. Las retiradas por razones no médicas no incurren en la penalización después de los 65 años o si tienes una discapacidad a cualquier edad, aunque siguen siendo gravadas a tu tasa de impuestos actual.

Reglas para la Transferencia de IRA a HSA

Puedes mover fondos de un IRA a una HSA solo si eres elegible para contribuir a tu HSA. Es decir, debes realizar la transferencia mientras estás cubierto por un HDHP y cumples con los requisitos para tener una HSA.

Además, la transferencia de IRA a HSA incluye un período de prueba que requiere que sigas siendo elegible para tu HSA durante 12 meses después de la transferencia. Esto significa que debes permanecer en tu HDHP al menos hasta que expire el período de prueba. Si no cumples con los requisitos (por ejemplo, cambias a un plan no-HDHP), deberás incluir el dinero transferido como ingreso al presentar tus impuestos. Además, la cantidad estará sujeta a una penalización del 10%.

Solo puedes transferir fondos de un IRA a una HSA una vez en tu vida. La cantidad máxima que puedes transferir es igual al límite de contribución anual de HSA para ese año.

Transferencias desde Otros Tipos de Cuentas

Puedes transferir fondos de un IRA tradicional o Roth a una HSA. Sin embargo, es más ventajoso hacerlo desde un IRA tradicional, ya que este ofrece más beneficios. Un traspaso de un IRA tradicional a una HSA te permite cargar tu HSA de inmediato para pagar gastos médicos de forma libre de impuestos.

También puedes financiar tu HSA mediante la transferencia de dinero desde otros tipos de cuentas de jubilación, como un 401(k) o un plan 457. Para mover los fondos desde otras cuentas de jubilación, primero debes transferir esos fondos a un IRA. Una vez que los fondos estén en un IRA, puedes realizar tu transferencia única y libre de impuestos a tu HSA.

Otras Formas de Financiar una HSA

Si puedes permitirte contribuir tanto a tu HSA como a un IRA tradicional, reducirás tu ingreso bruto ajustado y pagarás menos impuestos. Y tu IRA continuará creciendo para la jubilación.

Si el dinero es escaso y tienes 59 años y medio o más, podrías hacer un retiro regular de tu IRA y usarlo para contribuir a tu HSA. La carga impositiva del retiro del IRA tradicional y la deducción fiscal de la contribución a la HSA deberían cancelarse casi por completo. Y lo más importante, puedes hacer esto más de una vez, de hecho, cada año si lo deseas.

Conclusiones

Las cuentas de ahorros de salud (HSAs) ofrecen beneficios fiscales ya que tus contribuciones reducen tu ingreso imponible. Las HSAs se pueden utilizar para pagar gastos médicos, incluidos copagos y recetas. Sin embargo, las HSAs tienen límites de contribución anuales y debes estar inscrito en un plan de salud de deducible alto para calificar. También puedes transferir fondos de un IRA a una HSA. Por favor, consulta a un profesional fiscal para determinar si una HSA o la transferencia de tu IRA a una HSA es la mejor decisión financiera para ti.