Revisado por Ebony Howard. Periodo de Gracia vs. Periodo de Liquidación: Una Descripción General

Qué es un Período de Gracia de FSA?

Una cuenta de ahorro flexible de salud, o FSA de salud, es una cuenta a la que contribuyes dinero, los fondos de la cual están dedicados a gastos médicos, como deducibles y copagos. Un periodo de gracia es un periodo de cobertura al final del año del plan que te da más tiempo para usar el saldo restante de tu FSA, mientras que un periodo de liquidación es un plazo durante el nuevo año del plan en el que puedes presentar reclamos por gastos del año anterior.

Tomos Principales

  • Una cuenta de ahorro flexible de salud, o FSA de salud, es una cuenta a la que contribuyes dinero.
  • Los fondos están dedicados a gastos médicos, como deducibles y copagos.
  • Un periodo de gracia del FSA es una extensión al final de cada año del plan que te permite tiempo extra para incurrir en gastos y usar el saldo restante de tu FSA después del cierre del año del plan.
  • Un periodo de liquidación de FSA es un plazo en el nuevo año del plan en el que puedes presentar reclamos por gastos incurridos en el año del plan anterior.

Qué es un Período de Gracia de FSA?

Un periodo de gracia de FSA es típicamente un periodo de dos meses y 15 días después del final del año del plan, aunque los empleadores deciden si tienes un periodo de gracia y cuánto tiempo dura. Durante este tiempo, los dueños de FSA deben utilizar cualquier fondo restante del año del plan anterior. Si los fondos no se utilizan durante el periodo de gracia, se pierden.

Tu empleador decide la longitud del periodo de gracia, aunque el periodo máximo de gracia (según las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS)) es de dos meses y 15 días. Si tu empleador no permite un periodo de gracia, pueden ofrecer una opción de traspaso. Un traspaso permite a los propietarios de FSA transferir hasta $600 de dólares de FSA de salud no utilizados del año anterior para gastar al comienzo del nuevo año del plan. Sólo se puede usar una de estas opciones, pero no es necesario que un empleador utilice ninguna de estas opciones.

Es importante verificar con el administrador de beneficios de tu empresa o el representante de recursos humanos para obtener más información sobre tus opciones.

Qué es un Periodo de Liquidación de FSA?

Un periodo de liquidación es un plazo en el nuevo año del plan en el que puedes presentar reclamos por gastos incurridos en el año del plan anterior. El plazo para un periodo de liquidación es establecido por tu empleador, no por el IRS. Sin embargo, es común que los periodos de liquidación duren 90 días después del final del año del plan. Por lo tanto, si tu año del plan es del 1 de enero de 2024 al 31 de diciembre de 2024, tienes hasta el 31 de marzo de 2025 para presentar un reclamo.

Si tienes un periodo de gracia, se superpondrá con tu periodo de liquidación. Es importante tener en cuenta que todos los gastos incurridos durante el periodo de gracia deben reclamarse antes de que termine el periodo de liquidación.

Cualquier dinero restante en la cuenta al final del periodo de liquidación que no pueda ser transferido al próximo año del plan se pierde. Dado que no tienes que poner la cantidad máxima permitida ($3,300 para 2025) en tu cuenta cada año, debes decidir cuidadosamente cuánto contribuir para no perder dinero, especialmente si tienes gastos médicos bajos y tu empleador no ofrece un periodo de gracia ni una transferencia.

A pesar de esta desventaja de “úsalo o piérdelo”, la mayor ventaja de una FSA de salud es que puedes contribuir el dinero antes de que se deduzcan los impuestos, haciendo que el dinero sea libre de impuestos. Dado que la tasa impositiva más alta en 2025 es del 37%, el mayor ahorro potencial en impuestos sobre la cantidad total de contribución de $3,300 es de $1,221.00. Aquellos que se encuentran en tramos impositivos más bajos y aquellos que no contribuyen la cantidad total tienen un menor ahorro fiscal, pero si sabes que gastarás el dinero de todos modos, puedes destinar parte de tu dinero de impuestos a costos médicos.

Cuál es la Mayor Diferencia Entre un Periodo de Gracia y un Periodo de Liquidación?

Los periodos de gracia ocurren al final de un año de cobertura mientras que los periodos de liquidación son en el nuevo año de cobertura.

¿Sigo Cubierto en el Periodo de Gracia?

Mientras sigas pagando tus primas adeudadas, deberías seguir teniendo cobertura de salud. Sin embargo, si no pagas tus primas, perderás la cobertura retroactivamente a la fecha en que te saltaste el pago.

¿Para Qué Puedes Usar el Periodo de Liquidación?

El periodo de liquidación te permite presentar reclamos de salud por servicios que recibiste durante el año anterior del plan. Muchos periodos de liquidación terminan alrededor del 31 de marzo.

Conclusión

Es importante entender cuándo puedes usar tus fondos de FSA o corres el riesgo de perderlos. El periodo de gracia es una opción importante ofrecida por algunos empleadores para ayudarte a utilizar tus fondos de FSA antes de que termine el año de cobertura.

De manera similar, tu empleador también determina el periodo de liquidación, que puede coincidir con el periodo de gracia. Si no estás seguro cuáles son tu periodo de gracia y periodo de liquidación, contacta a recursos humanos de tu empresa para obtener información específica.