Los planes de ahorro calificados, como un plan 401(k) o 403(b), ofrecen a los empleados la posibilidad de pedir prestado dinero de sus propios activos de jubilación y devolver esa cantidad con intereses a su propia cuenta de jubilación. Aunque la mayoría de nosotros preferiríamos no sacar dinero de nuestros planes de jubilación hasta después de retirarnos, a veces nos vemos obligados a considerar esa opción.

¿Deberías pedir prestado de tu plan de jubilación?

Antes de decidir si tomar un préstamo de tu cuenta de jubilación es la mejor opción, debes consultar con un asesor financiero, quien te ayudará a determinar si esta es la mejor opción o si sería mejor obtener un préstamo de una institución financiera u otras fuentes. A continuación, se presentan algunos factores que se tendrían en cuenta:

Propósito del préstamo

Un asesor financiero podría considerar una buena idea usar un préstamo del plan calificado para pagar deudas de tarjetas de crédito con altas tasas de interés, especialmente si los saldos son grandes y los pagos son significativamente más altos que los del préstamo del plan calificado.

Costo real del préstamo

La ventaja de tomar un préstamo es que los intereses que pagas en un préstamo del plan calificado se devuelven a tu cuenta del plan en lugar de a una institución financiera. Sin embargo, asegúrate de comparar la tasa de interés del préstamo del plan calificado con un préstamo de una institución financiera.

Por otro lado, los activos retirados de tu cuenta como préstamo pierden el beneficio del crecimiento diferido de impuestos en las ganancias. Además, los montos utilizados para pagar el préstamo provienen de activos después de impuestos, lo que significa que ya pagaste impuestos sobre estos montos. A diferencia de las contribuciones que puedes hacer a tu cuenta del plan 401(k), estos montos pagados no están diferidos de impuestos.

Reglas del préstamo del plan calificado

Las regulaciones permiten a los planes calificados ofrecer préstamos, pero un plan no está obligado a incluir estas disposiciones. Para determinar si tu plan calificado ofrece préstamos, consulta con tu empleador o administrador del plan. También debes averiguar sobre cualquier restricción de préstamo.

Algunos planes permiten préstamos solo para lo que definen como circunstancias de dificultad, como la amenaza de ser desalojado de tu hogar debido a tu incapacidad para pagar tu alquiler o hipoteca, o la necesidad de gastos médicos o educativos superiores para ti o un miembro de la familia. Generalmente, estos planes requieren que demuestres que has agotado ciertos otros recursos.

Por otro lado, algunos planes te permitirán pedir prestado del plan por cualquier motivo y es posible que no requieran que reveles el propósito del préstamo.

Monto máximo del préstamo

Un plan calificado debe operar los préstamos de acuerdo con las regulaciones, una de las cuales es la restricción de los montos de los préstamos. El monto máximo que puedes pedir prestado de tu plan calificado es el 50% de tu saldo invertido o $50,000, lo que sea menor.

A continuación se presentan algunos ejemplos que muestran los montos máximos de los préstamos:

  • Ejemplo 1: Juanita tiene un saldo de cuenta de $90,000 en el plan 401(k) de la Compañía ABC. De este monto, $60,000 representa el saldo invertido de Juanita. Juanita puede pedir prestado hasta $30,000 del plan, que es el 50% de su saldo invertido y menos de $50,000.
  • Ejemplo 2: Jim tiene un saldo de cuenta de $200,000 en el plan 401(k) de la Compañía ABC. Jim está 100% invertido. Aunque el 50% del saldo invertido de Jim es de $100,000, solo puede pedir prestado hasta $50,000, que es el límite de préstamo que ningún empleado puede exceder.
  • Ejemplo 3: Marco tiene un saldo de cuenta de $10,000 en el plan 401(k) de la Compañía ABC. Marco está 100% invertido. Marco puede pedir prestado hasta $10,000 del plan, aunque $10,000 x 50% = $5,000. Se permite una excepción que permite a Marco pedir prestado más del 50% de su saldo invertido, siempre que el monto no exceda los $10,000. Esta excepción no está permitida por todos los planes calificados, así que asegúrate de verificar primero.

Reembolso de un préstamo del plan de jubilación

Por lo general, tienes cinco años para devolver un préstamo del plan de jubilación, a menos que fuera para tu residencia principal.

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 extendió el plazo para pagar un préstamo cuando dejas un trabajo. Anteriormente, si tu empleo terminaba antes de que pagaras el préstamo, generalmente había una ventana de 60 días para pagar el saldo pendiente. A partir de 2018, la reforma fiscal extendió ese plazo hasta la fecha de vencimiento de tu declaración de impuestos federales, incluidas las extensiones de presentación.

Si no puedes pagar la cantidad en este momento, y el préstamo está en buen estado, la cantidad puede tratarse como una distribución imponible. La cantidad se informaría a ti y al IRS en el Formulario 1099-R. Esta cantidad es elegible para transferencia, por lo que si puedes reunir la cantidad dentro de 60 días, puedes realizar una contribución de transferencia a un plan de jubilación elegible, evitando así el impuesto sobre la renta. Ten en cuenta que si eres menor de 59 años y medio, es probable que también debas pagar una penalización por retiro anticipado, a menos que cumplas ciertas excepciones.

Programa de pagos del préstamo

Se prepara un calendario de amortización para los préstamos del plan calificado, al igual que para los préstamos hechos por instituciones financieras. El calendario de amortización proporciona el programa de pagos y el monto a pagar, incluidos los intereses. Las regulaciones requieren que realices pagos de préstamos del plan calificado en montos amortizados nivelados al menos de forma trimestral; de lo contrario, el préstamo podría considerarse una transacción reportable y sujeta a impuestos.

Tu empleador puede hacer excepciones que te permitan aplazar los pagos del préstamo en ciertos casos. Por ejemplo, si estás en las fuerzas armadas, tus pagos pueden suspenderse durante al menos el período en que estuviste en servicio activo. El período de pago del préstamo se extiende luego por el tiempo que estuviste en servicio activo.

Además, si durante una licencia de ausencia de tu empleador tu salario se redujo hasta el punto en que tu salario es insuficiente para pagar el préstamo, tu empleador puede suspender el pago hasta por un año. A diferencia de la excepción para miembros activos de las fuerzas armadas, el período de pago del préstamo no se extiende debido a tu licencia. En su lugar, es posible que se te requiera aumentar los montos de pago programados para pagar el préstamo en el marco de tiempo originalmente programado.

Los préstamos que no cumplen con los requisitos regulatorios pueden considerarse como “distribuciones ficticias”. Por ejemplo, si los pagos del préstamo no se realizan al menos trimestralmente, el saldo restante se trata como una distribución que no es elegible para transferencia, lo que significa que la cantidad estará sujeta a impuestos sobre la renta. Si continúas participando en el plan después de que ocurra la distribución ficticia, aún se te requerirá hacer los pagos del préstamo. Estos montos se tratan como una base (es decir, contribuciones después de impuestos) y no serán gravables al distribuirse.

¿Puedes tomar un préstamo de un IRA?

No, no puedes tomar un préstamo de tu cuenta individual de jubilación (IRA), ya que esto resultaría en una transacción prohibida, que viola ciertas áreas del Código de Impuestos Internos. Si recibes un préstamo de tu IRA, el fondo de jubilación dejará de existir y la cantidad total del plan se incluirá en los ingresos imponibles del propietario.

¿Por cuánto tiempo tienes que devolver un préstamo de 401(k)?

Por lo general, los préstamos de planes calificados deben ser pagados en un plazo de cinco años. Se hace una excepción si el préstamo se utiliza para la compra de una residencia principal. Es importante tener en cuenta que tu empleador puede exigir el pago completo si termina tu empleo o decides irte. En ese caso, tienes hasta el próximo día de impuestos (incluida una extensión, hasta octubre) para pagar el préstamo completo.

¿Cuánto puedes pedir prestado de tu 401(k)?

Lo máximo que puedes pedir prestado de tu 401(k) es el 50% de tu saldo de cuenta invertido o $50,000, lo que sea menor.

Conclusión

Antes de tomar prestado de tus ahorros de jubilación, debes determinar si es la mejor decisión financiera considerando el propósito, el costo y el efecto futuro del préstamo. Asegúrate de contactar a tu asesor financiero para obtener ayuda con esta importante decisión.