Si eres como muchos empleados que participan en un plan 401(k) en el trabajo, este puede representar uno de tus activos más significativos. En caso de que tú y tu cónyuge decidan divorciarse algún día, tu 401(k)—y la de él/ella, si también tiene una—jugará un papel importante en cualquier acuerdo financiero al que lleguen o que un tribunal imponga.

Qué Sucede con los 401(k) en un Divorcio

Al igual que las cuentas de planes de jubilación individuales (IRAs), las cuentas de planes 401(k) son propiedad individual y no conjunta. Aunque tu cónyuge pueda ser nombrado como beneficiario en tu 401(k), este te pertenece únicamente a ti. Lo mismo ocurre con el 401(k) de tu cónyuge.

En caso de divorcio, los 401(k) y otros activos individuales del cónyuge, así como los activos mantenidos conjuntamente, como una casa o cuenta bancaria, pueden dividirse como parte del acuerdo financiero.

Cómo Funciona una Orden de Relaciones Domésticas Calificada (QDRO)

Los activos de un 401(k) en un divorcio suelen dividirse a través de una Orden de Relaciones Domésticas Calificada (QDRO), que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) define como “una sentencia, decreto u orden para que un plan de jubilación pague pensión alimenticia, pensión o derechos de propiedad conyugal a un cónyuge, ex cónyuge, hijo u otro dependiente de un participante.”

Advertencia

Después de un divorcio, no olvides revisar las designaciones de beneficiarios de tu 401(k) y cambiarlas si es necesario.

Cómo se Gravan los 401(k) en un Divorcio

Si el beneficiario elige transferir su parte de la cuenta a su propio 401(k) o IRA, esa transacción puede ser libre de impuestos, al igual que cualquier otro traslado de plan de jubilación. No tendrá que comenzar a pagar impuestos hasta que comience a recibir distribuciones.

En caso de decidir recibir parte o la totalidad del monto en efectivo en lugar de transferirlo a otra cuenta de jubilación, tendrá que pagar impuestos sobre esa suma. Sin embargo, estará exento del impuesto usual del 10% en distribuciones anticipadas para personas menores de 59 años y medio.

Cuando el beneficiario comience a recibir distribuciones de la cuenta de su ex cónyuge, de una cuenta QDRO separada o de su propia cuenta de jubilación, esos montos estarán sujetos a impuestos sobre la renta, tal como si hubiera sido su 401(k) desde un principio.

Qué Sucede con una Pensión Tradicional en un Divorcio

Una pensión tradicional de beneficio definido está sujeta a reglas similares a los 401(k) y otros planes de contribución definida. Sin embargo, los cálculos para dividir la cuenta pueden ser más complicados y requerir los servicios de un actuario de pensiones u otro experto.

Cómo se Dividen las Cuentas de Jubilación Individuales (IRAs) en un Divorcio

Las IRAs no están incluidas en las Órdenes de Relaciones Domésticas Calificadas (QDROs) porque no son planes basados en el empleador. En su lugar, se dividen como parte del decreto de divorcio u otro instrumento escrito.

Uno de los cónyuges puede transferir toda o parte de su IRA a la del otro sin incurrir en impuestos. A menudo se conoce como una “transferencia de cuenta incidente al divorcio”.

Conclusión

Si te divorcias, podrías perder toda o parte de tu cuenta de 401(k)—o ganar toda o parte de la cuenta de tu ex cónyuge. Los términos de ese acuerdo generalmente estarán detallados en una Orden de Relaciones Domésticas Calificada (QDRO).