La planificación patrimonial puede resultar complicada y desafiante, especialmente si eres una persona de alto patrimonio neto (HNWI, por sus siglas en inglés).

¿Qué es la planificación patrimonial de alto patrimonio neto?

Desde leyes fiscales hasta responsabilidades fiscales y otros problemas que afectan a la familia, hay muchos aspectos que debes considerar. Algunos objetivos de los HNWI incluyen proteger herencias para los herederos, minimizar los impuestos sobre el patrimonio, evitar el proceso de sucesión, y nombrar al fideicomisario adecuado. Pero, ¿cómo navegar por este proceso complejo? Este artículo servirá como una guía rápida para planificar tu patrimonio.

¿Por qué es importante la planificación patrimonial?

La planificación patrimonial puede ser complicada, pero existen maneras de hacer que el proceso sea mucho más sencillo. Cuando estés listo para planificar tu patrimonio, asegúrate de contratar a alguien familiarizado con las leyes y planificación patrimonial. Asegúrate de minimizar tus impuestos sobre el patrimonio al conocer tus límites de impuestos sobre regalos, herencias y transferencias que omiten generaciones, los cuales pueden cambiar anualmente basándose en la inflación. Considera disposiciones como un poder notarial, un testamento vital, o un fideicomiso revocable en caso de que te incapacites. Consulta con tu planificador patrimonial la mejor manera de evitar la sucesión.

1. Escoge al Fideicomisario Correcto

Primero, asegúrate de contratar a alguien para cuidar de tus necesidades de planificación patrimonial. Desafortunadamente, algunos profesionales no actúan en el mejor interés de sus clientes. Pueden optar por una ruta que les proporcione la mayor oportunidad de ingresos en lugar de sugerir maneras de reducir tus costos y garantizar que los activos terminen en las manos correctas.

“¿Cómo saber si puedes confiar en tu fideicomisario? Realiza tu investigación y encuentra a alguien que trabaje para y con tus necesidades. Asegúrate de hacer preguntas, buscar y leer reseñas, y discutir todos tus objetivos de planificación patrimonial con la persona que elijas para representarte.”

Los individuos de alto patrimonio neto generalmente tienen $1 millón o más en activos líquidos.

2. Minimiza los Impuestos sobre el Patrimonio

Uno de los muchos objetivos de las personas trabajadoras es acumular riqueza para dejar a sus seres queridos cuando fallezcan. Pero hacerlo a menudo tiene un precio. Hay impuestos que debes considerar, los cuales, si no tomas las decisiones correctas, pueden disminuir la cantidad de tu patrimonio.

Debes considerar cada escenario fiscal mientras planificas tu patrimonio. Esto incluye impuestos sobre ingresos, regalos, patrimonio y transferencias que omiten generaciones. Cuando excluyes los impuestos sobre ingresos, los tres restantes son conocidos como impuestos de transferencia de riqueza. Los impuestos federales son del 40% del valor de lo que se mida para cada tipo de impuesto dentro de ese grupo.

Ten en cuenta que es posible que tu estado también imponga impuestos, por lo que debes consultar con tu estado para averiguar.

Impuestos sobre Regalos y Patrimonio

Los impuestos sobre regalos y patrimonio generalmente cambian cada año por inflación. Pero la aprobación de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus sigla en inglés) en 2017 aumentó la exención para los impuestos sobre regalos y patrimonio – juntos llamados un crédito unificado – en conjunto. La exención es:

  • $13.99 millones por individuo para 2025 ($13.61 millones para 2024)
  • $27.98 millones para parejas casadas para 2025 ($27.22 millones para 2024)

Cualquier cantidad superior a esa cantidad se gravará.

Se te permite hacer un regalo de hasta $19,000 por persona en 2025 sin tener que reportarlo al Servicio de Impuestos Internos (IRS). (Fue de hasta $18,000 en 2024).

“No es necesario ser una persona de alto patrimonio neto para planificar un patrimonio. La planificación puede valer la pena, sin importar cuántos activos tengas.”

Impuestos sobre Transferencias que Omiten Generaciones

Los impuestos sobre transferencias que omiten generaciones se pagan cada vez que le das propiedad a un nieto o bisnieto. Hay una exención fiscal de hasta $13.99 millones para 2025 ($13.61 millones para 2024).

Este impuesto existe para que los otorgantes (creadores de un fideicomiso) no pasen por alto a la siguiente generación para evitar obligaciones fiscales.

3. Planifica para la Incapacidad

En caso de que te incapacites, querrás asegurarte de:

  • Proporcionar cuidado para dependientes
  • Nombrar a un fideicomisario
  • Garantizar la gestión ordenada de tus propiedades
  • Especificar tu tratamiento al final de la vida si te encuentras en un estado vegetativo permanente

Para lograr estos objetivos, debes asegurarte de que se tomen ciertos pasos.

4. Evita la Sucesión con un Testamento Vital

Puedes evitar el proceso de sucesión con un fideicomiso en vida. Dado que es un fideicomiso, no todo estará a tu nombre, lo que significa que puedes omitir la sucesión. A pesar de que no todo permanezca a tu nombre, todavía tienes control de tus activos mientras estás vivo. Recuerda, puedes nombrar a un sucesor para gestionar tu patrimonio si te incapacitas.

Un fideicomiso en vida también ofrece otras ventajas. Por ejemplo, si es un fideicomiso revocable, puede modificarse o revocarse en cualquier momento. Un fideicomiso revocable también califica como fideicomiso otorgante, lo que te permite mover activos dentro y fuera del fideicomiso sin pagar impuestos.

Puedes establecer limitaciones si te preocupa cómo se comportará un beneficiario con su herencia. Por ejemplo, puedes establecer una limitación para que el beneficiario solo pueda utilizar la herencia para fines de salud o educativos. También puedes nombrar a un fideicomisario independiente que deberá aprobar todas las distribuciones.

Para garantizar que tus activos terminen en las manos correctas, asegúrate de crear un fideicomiso especialmente diseñado donde las acciones del fideicomiso permanezcan a nombre del fideicomiso y se transfieran a cada heredero cuando fallezcas. Esto impide que un cónyuge transfiera activos a sus hijos de un matrimonio anterior. También impedirá que ese cónyuge transfiera activos a un nuevo cónyuge. Además, este tipo de fideicomiso protegerá a tus herederos de acreedores y quiebra.

Conclusion

Ahora conoces los conceptos básicos sobre cómo minimizar los impuestos sobre el patrimonio, planificar para la incapacidad, evitar el proceso de sucesión y proteger a tus beneficiarios previstos. Esta información debería ser útil al contratar a un abogado de planificación patrimonial.