Como asesor financiero personal con la certificación CFA de tercer nivel, es importante comprender cuándo y por qué no es necesario presentar una declaración de impuestos sobre la renta. Aunque para muchos esta pueda parecer una obligación anual, la realidad es que existen determinadas situaciones en las que no hace falta presentar una declaración de impuestos. Veamos a continuación quiénes podrían estar exentos y por qué es relevante conocer esta información.

¿Quién No Necesita Presentar una Declaración de Impuestos?

Por ejemplo, los contribuyentes solteros menores de 65 años no necesitan presentar una declaración si su ingreso bruto es inferior a $13,850 (para el año fiscal 2023). Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta (ambas menores de 65 años) pueden evitar la presentación si sus ingresos conjuntos son inferiores a $27,700. Los jefes de familia menores de 65 años pueden evitar la presentación si su ingreso bruto es inferior a $20,800. Sin embargo, incluso si se encuentra por debajo de estos umbrales, no presentar una declaración podría hacer que pierda créditos fiscales que podrían poner dinero de vuelta en su bolsillo. Si tiene dudas sobre si necesita presentar una declaración, el IRS ofrece una breve encuesta para ayudarlo a aclararlo.

Si no debe impuestos al IRS y el IRS no le debe a usted, es posible que no sea necesario presentar una declaración.

¿Cuándo se Deben Presentar las Declaraciones de Impuestos?

El IRS generalmente no necesita una declaración de impuestos si su ingreso está por debajo del umbral imponible. Cada año, el IRS revisa estos umbrales para los contribuyentes solteros, parejas casadas que presentan una declaración conjunta y jefes de familia. Cualquier ingreso por encima de esos niveles debe ser reportado en una declaración de impuestos sobre la renta personal.

¿Cuál es su Ingreso Imponible?

Su ingreso imponible incluye todo el dinero que ha ganado, ya sea a través de salarios, inversiones u otras fuentes. Por ejemplo:

  • Si está empleado, recibirá un formulario W-2 de su empleador detallando sus ganancias.
  • Si trabaja como independiente, es posible que reciba un formulario 1099 que desglose sus ingresos.
  • Si recibe pagos del Seguro Social, recibirá documentación similar.

En cualquier caso, recuerde que su ingreso bruto refleja todas las fuentes de dinero que recibe, incluyendo intereses de cuentas de ahorro, ganancias por la venta de acciones o dividendos de acciones o bonos. Incluso si su ingreso es inferior al límite imponible, existen otras situaciones que requieren presentar una declaración de impuestos, como la venta de una propiedad, distribuciones de cuentas de jubilación o trabajos adicionales. En caso de duda, presentar una declaración puede llevar a la obtención de créditos fiscales que reduzcan su responsabilidad tributaria o resulten en un reembolso mayor al monto pagado.

Consecuencias de No Presentar una Declaración si Debería

Si no presenta una declaración de impuestos cuando está obligado, podría enfrentar sanciones, intereses sobre impuestos impagos e incluso una auditoría. Es importante presentar una declaración si su ingreso supera los límites o si tiene otras transacciones reportables, como la venta de una propiedad o recepción de propinas.

La multa por no presentar una declaración de impuestos cuando se requiere suele ser mayor que por no pagar impuestos, por lo que es importante presentarla incluso si no puede pagar su factura de impuestos en su totalidad.

En Resumen

No siempre es necesario presentar una declaración de impuestos sobre la renta si su ingreso está por debajo de ciertos niveles. Sin embargo, hacerlo podría beneficiarlo al desbloquear créditos fiscales que resulten en un reembolso. Antes de decidir si debe presentar o no, siempre es recomendable consultar a un profesional tributario para asegurarse de estar maximizando los beneficios fiscales disponibles.