Como asesor financiero con la certificación CFA de tercer nivel, es crucial comprender cómo funcionan las deducciones detalladas para poder maximizar tus ahorros fiscales. Las deducciones detalladas pueden reducir tu ingreso imponible, lo que a su vez disminuye la cantidad de impuestos que debes. Sin embargo, reclamar estas deducciones implica un seguimiento cuidadoso de tus gastos elegibles y suele ser más complejo que reclamar la deducción estándar. En este artículo, exploraremos qué son las deducciones detalladas, qué gastos califican y cómo reclamarlos en tu declaración de impuestos.

¿Qué Son las Deducciones Detalladas?

Las deducciones detalladas permiten a los contribuyentes restar ciertos gastos de su Ingreso Bruto Ajustado (AGI), lo que reduce su ingreso imponible. A diferencia de la deducción estándar, que es una cantidad fija basada en el estado civil para efectos de la declaración de impuestos, al detallar las deducciones puedes restar gastos específicos si estos superan el monto de la deducción estándar.

Algunas deducciones detalladas comunes incluyen:

  • Intereses hipotecarios
  • Impuestos estatales y locales
  • Gastos médicos o dentales
  • Donaciones caritativas

Cada contribuyente debe elegir entre reclamar la deducción estándar o detallar. La deducción estándar es una cantidad predeterminada que varía según el estado civil del contribuyente. La decisión depende de cuál opción resulta en un menor ingreso imponible.

Deducciones Estándar vs. Detalladas

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) implementada en 2017 modificó los impuestos empresariales y personales, lo que resultó en una mayor deducción estándar y en menos contribuyentes que detallan. Antes de la implementación de la TCJA, los contribuyentes reclamaban una deducción mayor en sus declaraciones de impuestos detallando. Sin embargo, la mayor deducción estándar para los años fiscales 2018 a 2025 significa que menos personas se benefician de detallar, ya que la deducción estándar suele ser mayor que la suma de las deducciones detalladas de la mayoría de las personas.

Con los cambios fiscales, los contribuyentes deben decidir si detallar o reclamar la deducción estándar, ya que algunas reglas afectan lo que puede detallarse. La nueva ley también eliminó deducciones que los contribuyentes podían reclamar anteriormente y modificó otras. La exención personal desapareció con la TCJA, pero el crédito fiscal por hijos se duplicó y se aplicó a más familias.

Tipos Comunes de Deducciones Detalladas

Las deducciones detalladas son deducciones por debajo de la línea del Ingreso Bruto Ajustado (AGI). Se calculan en el Anexo A del Servicio de Impuestos Internos y el total se transfiere al formulario 1040. Cuando las deducciones detalladas se restan, el monto restante es el ingreso imponible real.

Algunos tipos comunes de deducciones detalladas incluyen:

“Los contribuyentes pueden deducir gastos médicos y dentales que superen el 7.5% de su AGI. Esto incluye gastos para uno mismo, el cónyuge y los dependientes, y se aplica solo a costos no cubiertos por el seguro médico.”

“Los intereses hipotecarios pueden deducirse en los primeros $750,000 de deuda para una vivienda principal o secundaria.”

“Las donaciones caritativas realizadas a organizaciones calificadas son deducibles.”

Cómo Reclamar las Deducciones Detalladas

Los contribuyentes deben reunir información relevante sobre sus gastos y comparar el monto que pueden detallar con su potencial deducción estándar. Si las deducciones detalladas superan la deducción estándar para su estado civil, pueden detallarlas en el Anexo A. El total se transferirá al Formulario 1040 y se restará de su AGI para determinar su ingreso imponible.

¿Deberías Detallar o Tomar la Deducción Estándar?

La decisión de detallar o tomar la deducción estándar depende de tu situación fiscal individual. Si tus deducciones detalladas superan la deducción estándar para tu estado civil, normalmente es beneficioso detallar. Sin embargo, si tus deducciones son inferiores a la deducción estándar, tiene más sentido tomar la deducción estándar y evitar la complejidad adicional de detallar.

Principales Desventajas de Detallar

Detallar una declaración de impuestos puede ser más administrativamente pesado. Requiere un seguimiento cuidadoso y cálculos precisos. El Servicio de Impuestos Internos puede solicitar documentación, como recibos o estados de cuenta, para verificar las deducciones. Además, es más probable que el IRS audite declaraciones que detallan, especialmente si las deducciones parecen inusualmente altas en comparación con el ingreso del contribuyente. Los contribuyentes deben mantener y conservar registros durante todo el año fiscal.

¿Cómo Detallar Contribuciones Caritativas No Monetarias?

Cuando donas artículos no monetarios a organizaciones benéficas (por ejemplo, ropa, artículos del hogar o vehículos), es esencial obtener un reconocimiento por escrito de la organización, que incluya el nombre, la fecha y el valor de la donación. Si tus contribuciones no monetarias superan los $500, debes presentar el Formulario 8283, que proporciona un desglose detallado de los artículos donados.

Conclusión

Detallar deducciones puede ofrecer ahorros fiscales significativos, pero requiere una documentación cuidadosa y una comprensión de las reglas. Si no estás seguro de si detallar es la opción correcta, es una buena idea consultar a un profesional de impuestos que pueda ayudarte a navegar por el proceso. El IRS también ofrece recursos útiles en su sitio web para guiarte a través del proceso de presentación de impuestos.