Los planes de jubilación individuales tradicionales (IRA, por sus siglas en inglés) permiten a los titulares de las cuentas contribuir con una parte de su compensación devengada calificada, antes de impuestos, hacia inversiones que crecen de forma diferida en cuanto a impuestos. Todas las ganancias de capital u otros impuestos solo se evalúan cuando retire el dinero, típicamente en la edad de jubilación o cerca de ella.

¿Qué son las IRA?

Las IRA brindan a los trabajadores una manera dedicada de apartar ingresos para invertirlos en la jubilación. A diferencia de los planes 401(k), que generalmente son ofrecidos solo por un empleador, un individuo puede establecer y controlar las IRA por sí mismo. Además, las contribuciones a una IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos dependiendo de su ingreso y su acceso a otros planes de jubilación. Para 2024 y 2025, el total de las contribuciones que puede realizar hacia todas las IRA a su nombre es de $7,000. Si tiene 50 años o más, puede contribuir hasta $8,000.

¿Por qué son importantes las IRA?

  • Permiten apartar ingresos para la jubilación.
  • Pueden ser deducibles de impuestos y crecer de forma diferida en cuanto a impuestos.
  • Proporcionan una manera de invertir para el futuro a través de cuentas individuales.

Reglas de Retiro y Penalidades de una IRA Tradicional

Los titulares de cuentas IRA pueden realizar distribuciones, también conocidas como retiros, de sus saldos de IRA en cualquier momento. Todas las distribuciones de una IRA tradicional se incluirán en su ingreso gravable de ese año. Además, dependiendo de su edad, puede haber un impuesto adicional como penalidad por retirar antes de la edad de jubilación.

¿Qué pasa si retiro antes de tiempo?

Si tiene menos de 59½ años, enfrentará un impuesto adicional del 10% además de los impuestos sobre el ingreso aplicables. No hay excepción a esta regla para situaciones financieras generales. Sin embargo, ciertas excepciones al impuesto del 10% se detallan a continuación.

“Si tiene más de 59½ años, no se impondrá un impuesto adicional del 10% en los retiros de una IRA tradicional”.

Excepciones a la Regla

Las excepciones a la penalidad por retiro anticipado de una IRA tradicional pueden incluir compras de vivienda por primera vez, gastos de educación superiores calificados, discapacidad total y permanente del titular de la IRA, entre otros casos específicos. Estas excepciones ofrecen una flexibilidad para ciertas situaciones especiales.

Opciones de Retiro

Si elige realizar un retiro anticipado de una IRA tradicional, deberá solicitarlo a la institución financiera que tenga los activos de la IRA. Este proceso puede variar según la institución. En cualquier caso, deberá especificar la cantidad a distribuir y la forma de recibir la distribución, ya sea como transferencia electrónica de fondos, transferencia bancaria a otra institución, como un desembolso a una cuenta no de jubilación en la misma institución o como un cheque en papel.

¿Qué sucede con los retiros anticipados de una Roth IRA o un 401(k)?

Los retiros anticipados de una Roth IRA y un 401(k) tradicional también pueden estar sujetos a impuestos adicionales, aunque hay excepciones disponibles en algunos casos, dependiendo de las circunstancias individuales.

Convertir una IRA Tradicional en una Roth IRA

Es posible evitar una penalidad por retiro anticipado de una IRA tradicional convirtiéndola en una Roth IRA. Sin embargo, deberá pagar impuestos sobre las contribuciones al realizar esta conversión. Adicionalmente, el IRS impone una regla de cinco años, en la que debe esperar cinco años después de la conversión para retirar fondos de la cuenta sin penalidad.

Conclusión

En resumen, los retiros de una IRA tradicional implican impuestos sobre esos fondos, así como un impuesto de penalidad del 10% si tiene menos de 59½ años. Una vez que alcanza los 59½ años, no deberá el impuesto de penalidad. A partir de los 72 o 73 años, dependiendo de su fecha de nacimiento, deberá realizar las distribuciones mínimas requeridas de la cuenta.

Existen ciertas excepciones limitadas a la regla de la penalidad, como para personas que sufren abuso doméstico, en el caso de discapacidad o fallecimiento del titular de la cuenta, o para gastos médicos o de compra de vivienda específicos, entre otros. Por esta razón, generalmente es mejor evitar realizar un retiro anticipado de una IRA tradicional a menos que califique para una de las excepciones.