¿Puedo donar acciones a una organización benéfica? La respuesta es sí, y hay beneficios para el donante y el receptor.

¿Por qué Donar Acciones a una Organización Benéfica?

Donar acciones a una organización benéfica puede beneficiar tanto al donante como a la organización receptora. Muchas organizaciones, incluidos hospitales, escuelas y varias organizaciones sin fines de lucro, aceptan donaciones caritativas de acciones o valores como regalos. Los beneficios de donar acciones, especialmente si han apreciado su valor, pueden incluir una contribución más grande a la caridad, ahorros potenciales en impuestos y la capacidad de evitar el impuesto sobre ganancias de capital.

Beneficios Fiscales de Donar Acciones a una Organización Benéfica

Si el valor de las acciones ha aumentado desde la compra, el propietario puede evitar el pago de impuestos sobre las ganancias de capital al donar el valor a una organización benéfica calificada. Cuando una acción valorada que se ha mantenido durante al menos un año es donada a una organización benéfica, su valor de mercado justo se puede detallar como una deducción en impuestos sobre la renta. Los ahorros fiscales resultantes podrían considerarse para realizar una donación más grande.

Ejemplo de Ahorro Fiscal en Acciones Donadas

Supongamos que compraste 100 acciones de XYZ Corp. hace dos años a $20 por acción, para un costo base de $2,000 (100 x 20 = 2,000). Si XYZ ahora se cotiza a $50 por acción, el valor de mercado justo de tus 100 acciones ha aumentado a $5,000 (100 x 50 = 5,000).

  • Si vendieras las acciones y donaras los ingresos, deberías impuestos sobre las ganancias de capital, la diferencia entre el valor de mercado actual y tu costo base.
  • Ganancia de capital: $5,000 – $2,000 = $3,000
  • Impuesto sobre ganancias de capital a una tasa del 20%: $3,000 x 0.20 = $600

Después de vender las acciones, pagar los impuestos, te quedarían $4,400 para donar. Sin embargo, si donas las acciones directamente a la organización benéfica, la organización recibe el valor total de $5,000 de la donación, y puedes reclamar una deducción fiscal de $5,000, dentro de ciertos límites.

¿Cómo Donar Acciones a una Organización Benéfica?

Hay algunas formas de donar acciones a una organización benéfica, y es importante asegurarse de que la organización receptora pueda aceptar la donación. Muchas organizaciones están preparadas para recibir donaciones de acciones, pero deberás proporcionar información específica para la transferencia.

A Través de un Fondo Asesor de Donantes (DAF)

Una de las formas más fáciles de donar acciones es a través de un fondo asesor de donantes (DAF). Esto te permite donar las acciones al fondo, tomar una deducción fiscal inmediata y luego decidir más tarde qué organizaciones benéficas recibirán los fondos. Grandes firmas de inversión como Fidelity Charitable y Schwab Charitable ofrecen DAF.

¿Cuándo No Donar Acciones?

Si una acción se cotiza por menos de lo que pagaste por ella, generalmente es mejor vender y donar efectivo a la caridad. También es mejor evitar donar acciones de sociedades que cotizan en bolsa, incluidas las sociedades limitadas maestras (MLP). La organización receptora debe poder recibir la donación de acciones; en la mayoría de los casos, la organización luego liquida inmediatamente las acciones para utilizar los ingresos en su misión. Por esta razón, las acciones con liquidez negociadas en bolsas públicas son mucho más favorables que las acciones privadas y no líquidas.

La donación de acciones puede ser una excelente estrategia para maximizar tu impacto filantrópico y obtener beneficios fiscales significativos. Recuerda siempre consultar con un asesor financiero o tributario antes de tomar decisiones importantes sobre donaciones de acciones.