Las cuentas de jubilación individual, también conocidas como IRAs, en inglés, han sido un instrumento para que los estadounidenses comunes guarden un poco de dinero para sus años de retiro. Sin embargo, a lo largo de las décadas, los ricos y sus contadores han sabido aprovechar los incentivos fiscales que estas cuentas ofrecen.

Cómo surgieron las cuentas multimillonarias en IRAs

Desde la introducción del Roth IRA y la flexibilización de las restricciones en las transferencias de dinero entre IRAs, los ultrarricos en Estados Unidos han logrado acumular cuentas libre de impuestos por valor de millones -o incluso miles de millones- de dólares.

La importancia de los IRAs

Los IRAs se presentaron por primera vez en la década de 1970 para que los trabajadores sin pensiones pudieran guardar dinero para la jubilación y recibir una deducción fiscal por sus aportes. En 1997 se añadió el Roth IRA, que no ofrece beneficios fiscales por las contribuciones, pero permite retirar fondos libres de impuestos en el futuro.

  • Las IRAs fueron controvertidas desde el principio.
  • El Roth IRA nació como resultado de la necesidad de evitar un beneficio de impuestos inmediato a cambio de retiros libres de impuestos.

Uno de los aspectos más cuestionados de este sistema ha sido la posibilidad de realizar conversiones de IRA tradicional a Roth, permitiendo así que individuos de altos ingresos acumulen fortunas en cuentas Roth sin ser gravados.

El controvertido surgimiento del Roth IRA

El debate sobre añadir un segundo tipo de IRA, conocido como el “Súper IRA”, que no ofreciera una deducción fiscal inmediata pero permitiera retiros libres de impuestos en el futuro, comenzó a surgir a inicios de la década de 1990.

Finalmente, en 1997 se introdujo el Roth IRA a través del Taxpayer Relief Act, permitiendo tanto contribuciones anuales como conversiones de IRAs tradicionales existentes.

La acumulación de cuentas multimillonarias en IRAs

Un informe de la Oficina de Responsabilidad del Gobierno de 2014 reveló que algunos contribuyentes en Estados Unidos habían logrado acumular más de $5 millones en sus IRAs. Esto llevó a propuestas legislativas para limitar las conversiones de IRAs a Roth y así evitar la acumulación desproporcionada de riqueza en estas cuentas.

En 2021, el Comité de Finanzas del Senado presentó un informe que mostraba un aumento significativo en el número de contribuyentes con al menos $5 millones en sus IRAs desde 2014. Se identificaron cuentas de hasta $25 millones o más, denominadas “mega IRAs”.

La regulación de las conversiones Roth IRA

La administración Biden propuso medidas para limitar las conversiones de contribuciones después de impuestos de IRAs tradicionales a Roth IRAs. A pesar de no haber sido aprobadas, estas iniciativas han puesto en la mira la acumulación de riqueza en las IRAs.

Conclusión

Los IRAs, concebidos para fomentar el ahorro de modestos ingresos para la jubilación, se han convertido en un mecanismo para que los ultrarricos aumenten y protejan su riqueza de la tributación, especialmente a través de los Roth IRAs. Aunque se han intentado legislaciones para limitar prácticas como las IRA traseras, hasta la fecha han tenido poco éxito.